1. 현금 흐름표는 일정 회계 기간 동안 기업의 영업 활동, 투자 활동 및 자금 조달 활동으로 인한 현금 유입 및 유출을 반영하는 보고서입니다. 현금실현제를 바탕으로 현재 실제 수령, 실제 지출, 현금 유입, 현금 유출의 순 현금 금액을 그대로 반영해 이익표의 순이익과 현금 흐름의 차이를 분석하고 기업의 경영 성과를 정확하게 평가한다. 기업의 당기 순이익을 정확하게 계산하기 위해 각종 비용을 합리적으로 부담하기 위해 기업의 회계는 권책발생제를 기초로 한다. 이미 발생했거나 당기간에 부담해야 하는 모든 실현 소득과 비용은 수령 여부와 상관없이 당기소득과 비용으로 계상해야 한다. 이를 바탕으로 이윤표의 일부 판매 수익은 기업의 외상 매출금에 속하며, 현재는 아직 실제로 받지 못했다. 일부 비용은 당기간에 실제로 지급되지 않으며, 기말에 계산된 순이익은 기업 당기의 실제 현금 유입이 아니다. 그래서 어떤 해에는 더 큰 순이익이 있을 수 있지만, 기업의 현금 부족은 어떤 해에는 순이익이 거의 없고, 심지어 순이익도 없지만, 현금이 부족하지 않다. 기업이 생산경영 회전에 쓸 수 있는 것은 실제 현금이다. 기업의 순 현금 흐름을 정확하게 반영해야만 기업의 경영 결정에 정확한 정보를 제공할 수 있다.

2. 현금수지표는 기업이 일상적인 현금수지 상황에 따라 편성한 명세서입니다.

현금수지표는 각 항목의 누적 금액에 따라 연말에 직접 편성할 수 있다.