ST 생화학은 다음과 같은 세 가지 영역에서 기업의 내부 통제에 중대한 결함이 있다는 부정적 내부 통제 감사 보고서를 발부했습니다. 이 결함은 다음과 같은 위험을 초래합니다.

첫째, 내부 감사 기관이 없고, 내부 통제 5 요소 중 하나인 내부 감독도 그에 따라 확립되지 않고, 내부 통제의 유효성을 보장할 수 없으며, 내부 통제가 변경될 때 해당 위험을 식별할 수 있습니다.

둘째, 자산 관리 방면에서 개인 계좌가 회사 계좌를 대체하는 경우는 큰 위험을 가져왔다. 이것은 사기에 대한 기회를 제공하며, 자산 횡령 등의 위험도 있을 수 있다. 회사 자체 평가 보고서에 따르면 위험은 자신의 정량화 기준을 초과해야 하며, 이는 어느 정도 중대한 결함에 속한다.

셋째, 비재무보고 내부 통제 방면에서 기업의 중대 자산 개편이 규제기관 규정을 위반하여 관련 경고 서류를 받았다. 이 사건의 영향은 예측할 수 있고 수량화할 수 있기 때문에 어느 정도 중대한 결함이다.

한편' 기업 내부 통제 감사 지침' 에 따르면 ST 생화학 자기평가 보고서는 공인회계사 감사 과정에서 기업 자기평가 결과를 이용해 사실상 상위 2 대 결함을 지적했다.

내가 문제가 있다고 자발적으로 말하는데, 독립 제 3 자가 네가 괜찮다고 말할까? 나는 네가 옳다고 말할 수 밖에 없다. 네가' 비슷해' 라고 하면, 내가 좀 더 보충할게, blabla.