현금은 재고 현금과 언제든지 지불할 수 있는 예금입니다. 현금 등가물은 기업이 보유하고 있는 기간이 짧고 (일반적으로 구매일로부터 3 개월 이내에 만기됨), 유동성이 강하며, 알려진 금액으로 쉽게 전환할 수 있으며, 가치 변동 위험이 적은 투자입니다. 현금 및 등가물' 과' 화폐자금' 은 여전히 정확히 동일하지 않기 때문에 CFS 의' 현금 및 현금 등가물의 기말 잔액' 은 BS 의' 화폐자금' 과 정확히 동일하지 않을 수 있습니다. 현금, 현금 등가물, 화폐자금은 유동성이 높고 현금화되기 쉽지만, 화폐자금의 금액은 알려지거나 고정되어야 하기 때문에 많은 고정수익류 자산은 유동성이 높더라도 화폐자금으로 분류할 수 없지만, 구체적인 재무업무에 종사하지 않으면 너무 세밀한 구분을 할 필요가 없다.