간단히 말해서, 자금 조직은 자금 스케줄링 기능을 갖춘 기관이다. 그 존재는 내부 은행일 수도 있고 금융회사일 수도 있다.
2. 회원 단위와 자금 조달 조직의 내부 예금 계좌 설정이 다릅니다.
내부 예금을 사용할 때 회원 단위는 은행 예금-내부 예금 (또는 자금을 예금하는 조직의 예금) 을 설정할 수 있습니다. 회원 단위의 경우 내부 예금은 자산에 속한다.
내부 예금을 사용할 때 자금 조직은 내부 구성원 단위 예금 미지급을 설정할 수 있습니다. 자금 조직의 경우, 회원 단위의 예금은 자금 조직의 위탁에 속하며, 미지급계좌이자 부채 계좌이다.
셋. 연결 보고서 작성:
대차대조표를 통합할 때, 회원 단위의 은행 예금-내부 예금 (또는 자금 조직 예금) 과 자금 조직의' 내부 구성원 단위 예금 미지급금' 의 잔액은 서로 상계되어야 하며, 헤지 후 두 과목의 잔액은 모두 0 이다.
4.' 내부 거래' 과목은' 은행 예금-내부 예금 (또는 자금 조직 예금)' 과' 내부 회원 단위 예금 미지급금' 과 근본적으로 다르다. 전자는 내부 구성원 단위 간의 업무 관계로 인한 미수금, 미지급금을 반영하고, 후자는 자금 조직과 구성원 단위 간의 왕래를 나열합니다. 실제 업무에서 일부 단위가 전자를 후자로 대체하여 계정 목록의 내용이 혼란스러워지는 것은 절대 용납할 수 없다.