펀드 회계의 회계 주체는 증권 투자 펀드이고, 책임 주체는 펀드 관리 회사와 펀드 수탁자이다. 이 가운데 펀드 매니지먼트사는 주요 회계 책임을 진다. 시효성 원칙에 따라 펀드 회계 기간의 구분이 더욱 세분화되어 있다. 즉, 매주, 심지어 매일의 회계 공개 기간이다. 현재, 중국의 펀드 회계는 이미 오늘까지 정교해졌다.
펀드 회계에는 주로 증권 및 파생품 거래 회계, 지분 회계, 이자 및 프리미엄 회계, 비용 회계, 자금 구매 상환 회계, 가치 평가 회계, 이익 회계, 자금 재무 회계 보고 및 자금 회계 검토가 포함됩니다.