첫 번째는 거시적 차원이다. 이 수준에서, 권상 IPO 는 다른 산업과 크게 다르지 않다. 감사는 3 년 연속 자산, 손익, 현금 흐름이 사실인지 여부에 초점을 맞추고 있으며, 재무 비율이 합리적인지 여부와 같은 세부적인 해결책도 고려해야 합니다. 지분 구조가 증권감독회의 요구에 부합하는가 하는 것은 왕왕 인수 투항이 고려해야 할 문제이다.
다음은 미시적 차원이며, 구체적인 감사 업무의 전개를 포함한다. 너는 증권회사의 각종 업무 내용에 대해 심도 있는 이해가 필요하다. 현재 국내 중개업으로 볼 때, 주로 다음과 같은 범주로 나눌 수 있다.
1, 중개업
2. 투자 은행 업무
자영업자
4. 자산 관리 업무
이상은 브로커의 전통 업무로, 혁신 업무는 다음과 같다.
1, 금융 파생 상품
2. 직접 투자 사업
금융 채권 사업 (즉시 시작)
관련된 배경 업무
1, 청산
2. 정보 시스템
위의 내용은 큰 범주로 분류된 업무 범주일 뿐이다. 현재의 추세로 볼 때, 투자 은행 업무는 세분화되는 경향이 있다.
감사의 관점에서, 특히 IPO 감사는 실질적인 테스트가 시작되기 전에 내부 통제 테스트가 1 위이므로 감사 작업은 각 비즈니스를 이해하는 프로세스부터 시작해야 합니다.
증권회사는 특수한 업종으로서 특수한 업무 성격과 회계 방법을 가지고 있다. 따라서 감사를 하기 전에 반드시 깊이 이해하고, 마음속에 수가 있고, 마음속에 수가 있어야 한다.