국가현금관리제도와 결제제도의 규정에 따르면 기업 소득과 지출에 대한 각종 자금은 국무원에서 발급한' 현금관리 잠행조례' 에 따라 처리해야 하며 규정 범위 내에서 현금을 사용해야 한다. 기업이 현금으로 결제할 수 있는 범위는 (1) 직원 임금 및 수당입니다. (2) 개인 노동 보수; (3) 국가 규정에 따라 개인의 과학기술, 문화예술, 스포츠 등에 수여되는 보너스 (4) 각종 노보복지비 및 국가가 규정한 기타 개인비 (5) 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격 (6) 출장객이 휴대해야 하는 출장비; (6) 산발적 지출; (7) 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용. 기업이 경영 활동에서 발생하는 현금 수입은 제때에 은행에 예치해야 하며, 직접 자신의 비용을 지불하는 데 사용해서는 안 된다. 기업이 특수한 상황으로 현금을 인출해야 하는 경우, 사전에 은행에 보고하여 승인을 받아야 하며, 은행이 현금 인출의 범위와 한도를 정해야 한다. 기업은 재무제도에 맞지 않는 증빙으로 재고 현금을 대체해서는 안 된다. 즉,' 백조가 창고에 도착할 수 없다' 는 것이다. 현금 사용에 대해 거짓말을 할 수 없습니다. 은행 계좌는 다른 기관 및 개인을 대신하여 현금에 액세스할 수 없습니다. 단위 수입의 현금을 개인 명의로 저축해서는 안 된다. 공금 장부를 외부에 보관하는 것은 허용되지 않는다. 즉,' 공금 예금' 이나' 작은 금고' 를 설립하는 것은 허용되지 않는다.