1) 정기 보고 시스템을 구축하여 현금 장부와 유사한 간단한 현금 (은행 포함) 운영 목록을 설계하여 출납원이 작성, 회계 서명, 정기 (예: 매주) 사장에게 보고합니다. 일반적으로 유용하고 가치 있는 일일 장부를 변조하는 것은 쉽지 않다. 설령 조작해도 한눈에 알 수 있다. 그리고 두 사람이 동시에 바람을 피우면 조만간 장물 분할이 고르지 않아 갈등이 생길 수 있다. 이에 따라 두 명 이상의 정기 보고서와 서명 가능성이 65% 감소했다.
2) 나는 네가 인터넷을 아주 잘한다고 생각한다. 간단한 컴퓨터 프로그램을 설계하거나 회계 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. 소프트웨어는 위조할 수 없고, 고치기 어렵고, 일반인은 조작할 수 없다. 소프트웨어 사기 방지 가능성은 80% 이상입니다.
3) 정기 감사 (또는 감사). 만약 당신이 어떻게 해야 할지 모른다면, 당신이 무엇을 속이든, 실마리나 흔적을 남길 것이며, 당신은 오랫동안 성공하지 못할 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 위와 이 문장 모두 95% 이상의 사기를 막을 수 있다.
경험상 이미 오프사이트 자회사 재무통제에 사용되어 효과가 좋다.