돈을 빌릴 때, 차용인은 일반적으로 차용증을 작성하며, 기업 규정에 따라 관련 심사 수속을 처리한 후 출납원이 지불한다. 차용인은 반드시 완전한 차용증서 요소를 기입하고 승인 수속을 완료한 후, 대출서를 출납원에게 제출하여 지불해야 한다. 실제 운영에서 출납원의 업무는 대출증서 지불을 검토하는 데 중점을 두고, 그 후에 우리는 지불과 등기 장부를 중점적으로 검토하는 것이다.
출납원이 대출자의 대출서를 받은 후 우선 회사의 대출제도에 따라 대출서가 완비되었는지, 승인 절차가 완비되었는지 점검한다.
대출 전표 감사는 주로 다음과 같은 측면을 포함합니다.
1. 대출 일자: 대출 일자 표시 여부.
대출 부서: 대출 부서명을 명시하는지 여부.
이름: 차용인의 이름을 채울지 여부.
4. 차입금 사유: 차입금 사유 (예: 출장 선불비 등) 를 명확하게 설명할지 여부.
5. 대출 금액: 대출 금액이 명확하게 채워졌는지, 금액이 문자와 숫자가 일치하는지 여부.
6. 승인 서명: 대출서가 관련 지도자의 승인을 받았는지, 상환 승인 프로세스에 부합하는지 여부.