부채 조달의 경우:

차변: 은행 예금

대출: 지급 어음

기타 프로젝트 파이낸싱 1 년 이상이라면.

차변: 은행 예금

대출: 장기 대출

예금 계좌

은행 예금은 기업이 은행이나 기타 금융기관에 예금하는 화폐자금이다. 기업은 업무 요구에 따라 현지 은행에 계좌를 개설하고 개설한 계좌를 이용하여 예금 인출 각종 수지 이체 업무를 처리한다.

은행 계좌를 올바르게 개설하고 사용하는 것은 자금 결제의 기초이다. 기업은 은행에서 예금 계좌를 개설해야만 은행을 통해 다른 기관과 결산하여 자금을 납부할 수 있다. 기업은 규정에 따라 은행에서 예금 계좌를 개설하고 사용해야 한다.