자금 관리는 일반적으로 수지 두 선의 관리 방식을 채택한다. 소위 수입과 지출의 두 선은 지점의 수지가 서로 다른 계좌에 반영되도록 요구하며, 수금계좌는 돈을 받을 수밖에 없다. 수금계좌는 은행과의 협의를 통해서만 본부 자금 관리 계좌로 이체할 수 있으며, 모든 지출자금은 본부에서 지점 지출 계좌로 이체됩니다. 이렇게 하면 자금 관리 및 통제, 자금 사용 조정, 자금 활용도 극대화에 도움이 됩니다. 지점 현금 흐름의 재무 위험을 통제할 수 있게 하다.
회계학
1. 본부는 지점 자금 사용 계좌로 자금을 조달합니다. 차변: 기타 미수금-지점 대출: 은행 예금.
2. 지점 수금 계좌는 은행을 통해 본사 자금 관리 계좌로 자동 이체됩니다: 은행 예금 대출: 기타 미수금-지점.