1. 과외기간의 첫 달에는 송장을 발행할 수 없습니다. 매입세는 이번 달에 수령하고 다음 달에 공제할 수 있기 때문입니다. 만약 당신이 6 월 165438+ 10 월에 과외기간에 들어간다면, 당신이 그 달에 받은 표는 2 월에 합격해야 공제할 수 있습니다. 6 월 165438+ 10 월에 송장을 발행하면 어떠한 소득도 받지 못합니다. 즉 17% 의 세금을 내야 합니다!

2. 당신이 받은 세관 부가가치세 송장이나 운송비 송장은 학원기간이 되어야 사용할 수 있습니다.

3. 당신의 인보이스는 천 원판이고, 겨우 한 부입니다. 너는 미리 임시 증표를 신청해야 한다.

4. 당신의 판매 수입과 세금 부담은 반년 이내에 줄어들지 않아야 합니다. 그렇지 않으면 일반 납세자 자격을 취소하거나 과외기간을 연장할 수 있습니다.

5. 매월 1 부터 10 까지 세금 신고서를 복사하는 것을 잊지 마십시오.

일반 납세자가 튜터링 기간 동안 세금 공제 증빙을 받을 때 "세금 납부-매입세 공제" 상세 과목을 차변에 기입해야 합니다. 생리세무서가 심사한 후' 세금 납부-부가가치세 납부-매입세' 계정을 차변에 기입하고' 세금 납부-매입세 공제' 계정을 대변에 기입합니다. 검증을 거쳐 공제할 수 없는 매입세액에 대해서는' 납부 세금-공제 매입세액' 을 차변에 기입하고 규정에 따라 관련 과목을 대변에 기입합니다.