확인서는 감사 업무의 중요한 구성 요소이다. 법원 판결문에 따르면 서화와 덕근은 동악그룹의 재무감사에 참여했고, 두 회계사무소는 각각 동악그룹의 산둥 동악화공사 (이하 동악화공) 와 산둥 동악고분자 재료유한공사 (이하 동악고분자) 의 관련 자금을 조회했다.

문의 내용은 동악화공 위탁 대출 항목의 원금은 465,438+08 만원이며, 자금 용도는 상기은행이다. 동악 중합체 위탁 대출항 아래 상기은행은 3 억 3 천 2 백만 원, 5 천만 원, 6 천만 원 (총 4 억 4 천 2 억원) 의 자금을 사용했다.

사실, 위의 확인서의 금액은 사기성이다. 증인 공의 증언에 따르면, 20 15 1 기간 동안 서화회사의 재무감사 직원은 동악그룹에 결제센터 작성을 위한 빈 스프레드시트를 제공했고, 당시 동악그룹 결제센터 주임인 이 1 은 각각 동악물자와 장을 기재했다.

공교대에 따르면 그는 리의 요구에 따라 1 의 허위 은행 확인서를 작성했다. 확인서 중 다섯 번째' 위탁대출' 중 상기은행을 자금으로 사용하는 세 건의 위탁대출은 모두 거짓이며, 상술한 세 건의' 위탁대출' 총액은 4 억 4200 만원이다. 실제로 이 금액은 이 1 최근 몇 년 동안 이 2 가 통제하는 각 회사에 배정된 여러 단기 대출이지 은행을 통한 정규 위탁 대출이 아니다.

이 씨 2 의 증언은 그가 경영하는 몽성회사가 20 12 년 하반기부터 은행 환대지점을 통해 동악그룹으로부터 대출을 받았다는 사실도 확인했다. 실제 차용 건수가 지난 후 후기대출은 모두 이모 1 을 통해 은행이 아닌 동악그룹에서 직접 대출한다. 20 14 년 말 이모 1 은 동악그룹을 상장회사라고 부르며 연말 감사를 통과해야 한다. 그 회사는 동악그룹에서 빌린 돈을 상환할 수 없다. 이 씨 2 가 회계사무소의 감사를 통해 코모씨에게 확인서에' A/P' 라는 글자를 붙일 방법을 강구해야 한다.

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대통령은 도장을 찍는 것에 동의했다.

사실, 확인서를 받은 후, 은행 환대 지점장 콜이 단서를 알아차렸다.

코우 씨의 진술에 따르면 이 씨는 동악그룹이 심사를 통과할 수 있도록 확인서에 도장을 찍으라고 했고 코우 씨는 동의했다.

그러나 며칠 후 코씨는 사무실에서 이 확인서를 보았을 때 이 두 확인서가 모두 거짓이라는 것을 발견했다. 동악화공-상우성 루프-10' 이라는 확인서에서 대출을 위탁한 이용자는 상기은행을 기입했다. 실제로 상기은행은 자금 사용자로서 동악화공을 위한 위탁 대출을 하는 대신 동악그룹과 자금 사용자와의 직접 자금 왕래를 하고 있다. 색인 번호가' 폴리머 상이성 루프 지점-16' 인 은행 확인서와 비슷하다.

극적인 것은 코우 씨가 4 ~ 5 일간의 사상투쟁을 거쳐 결국 은행사무실 주임 쳉 씨가 확인서에 도장을 찍어서 서화와 덕근에게 택배를 보낼 수 있도록 했다.

코우 씨는 동악그룹 리 1 감사를 돕기 위해 이 1 의 요청에 따라 보관에 동의했다고 말했다. 코우도 자신의 주판을 가지고 있다. "동악그룹을 도와줌으로써, 상대방에게 은행에 더 많은 예금을 요구하여 자신의 업적을 완성할 수 있다."

관례에 따라 프런트 업무를 주관하는 책임자가 시스템에서 내용을 확인한 후 확인서에 업무 도장을 찍어야 한다. 그러나 코우 씨는 프런트 주임에게 맡기지 않고 은행의 행정장을 직접 배정했다.

피고인 과정의 진술도' 확인서' 내용이 사실이 아니라는 것을 증명했다. 이 중 위탁 대출 과목 아래 자금 이용자는 상기은행으로, 이 부분은 대출 자금을 거짓으로 위탁해 총 8 억원이 넘는다. 상기은행은 동악화공과 동악중합체를 사용하는 자금이 없다.