한 회사의 현재 재무 상황을 연구할 때 유동 자산과 유동 부채를 결합하여 분석해야 한다. 현재의 금융 상황은 두 가지 중요한 의미를 담고 있다.

A 유동 자산이 유동 부채를 초과하는 잔액을' 순 유동 자산' 과' 운전 자본' 이라고 합니다

B 유동 자산 대 유동 부채 비율-'유동 비율'-속도 비율-유동 자산-유동 부채-재고-선불금

유동 자본은 유동 자산에서 유동 부채를 빼서 결정된다. 운전 자본은 공업 기업의 재무 실력을 판단하는 매우 중요한 고려 요소이다.

운전 자본의 가치를 확인하면 회사의 정상적인 경영 운영을 측정할 수 있을 뿐만 아니라, 새로운 융자 없이 업무 공간을 넓힐 수 있을 뿐만 아니라, 돌발사건과 큰 적자에 쉽게 대처할 수 있어 파산하지 않을 수 있다.

한 회사는 운전 자금이 부족하여 최소한 재무지불이 늦어져 후속 신용등급을 낮출 수 있다. 또한 업무량이 급감하고, 적당한 업무를 거부하고, 적자를 흑자로 돌려 업무를 더욱 확대할 능력이 없다. 더 심각한 결과는 빚을 갚을 힘이 없어 파산 상태에 있다는 것이다.

한 회사가 필요로 하는 운전 자금의 양은 그것의 규모와 업무 특성에 달려 있다. 주요 참조 지표는 판매 단위당 판매에 필요한 운전 자금의 양입니다. 예를 들어, 주로 현금을 운영하고 재고가 빠른 소매점은 자동차를 제조하는 기업보다 운전 자금이 훨씬 적다.

주식의 주당 운전 자금은 주식 투자에서 재미있는 숫자이므로 우리는 운전 자금의 연간 변동에 주의해야 한다.

유동 비율 (유동 자산을 유동 부채로 나눈 비율) 은 일반적으로 2 보다 크며 이는 가장 낮은 기준입니다. 당좌 비율 {유동 자산-유동 부채-재고-선불금} 은 1 보다 커야 합니다.

대차대조표의 통화 자금

통화기금은 통합된 대차대조표 데이터에만 집중하면 된다. 기말 데이터에서 기초 데이터를 빼면 1 년에 새로 추가된 통화기금이다. 화폐자금의 사용을 제한하는 것에 주의해라.

1, 회사의 경우 일반적으로 통화 자금을 생성하는 세 가지 방법이 있습니다. A 는 주식을 팔거나 돈을 빌리고, B 는 자산이나 영업단위 C 경영활동을 팔고, 현금 유입은 현금 유출보다 계속 크다. 세 번째 상황에 부합하는 회사는 일반적으로 어떤 지속 가능한 경쟁 우위를 가진 회사이다.

화폐자금이 너무 적다는 것은 회사의 상환능력이 부족해 회사 경영에 한계가 있다는 것을 의미할 수 있다. 화폐자금이 너무 커서 자금 운용 능력이 약하거나 자금 성격에 문제가 있음을 설명한다.

투자자는 다음 네 가지 상황에 세심한주의를 기울여야합니다.

화폐자금 잔액 1 단기 부채보다 훨씬 작다.

돈이 넉넉한데 이자도 있고 이자도 높은 부채를 많이 빌렸다.

정기예금도 많고 다른 통화의 자금도 많지만 유동성이 심각하게 부족하다.

다른 화폐의 자금량은 크지만 합리적인 설명은 없다.

요약: 위 상태에서 사례 1 은 회사의 단기 지급 위기를 나타낼 수 있으며 사례 2-3-4 는 넉넉해 보이는 화폐자금이 허구, 동결 또는 대주주가 장기간 점유할 수 있으며 보고 며칠 전에 회사 계좌로 돌아와서 사라질 수 있음을 의미합니다. 이것들은 모두 회사를 선별하는 중요한 기준이다.

여기를 보면 회사의 현재 재무 상태를 분석하는 방법을 이미 알고 있다고 생각합니다.