운전 자본의 기본 의미:
운전 자금은 기업의 유동 자산과 유동 부채의 총칭이다. 유동 자산에서 유동 부채를 뺀 잔액을 순 운전 자본이라고 합니다. 운전 자본 관리에는 유동 자산 관리와 유동 부채 관리가 포함됩니다. 외국에서는 유동 자본으로 불린다. 합영기업의 유동 자산 총액에서 유동 부채 총액을 뺀 순 금액, 즉 기업 경영에서 사용 및 회전할 수 있는 운전 자금의 순 금액입니다.
유동 자산은 1 년 이상 영업 주기 동안 현금화되거나 사용될 수 있는 자산입니다. 유동 자산은 점유 시간이 짧고, 회전이 빠르며, 현금화하기 쉬운 특징을 가지고 있다. 유동 자산이 많은 기업은 재무 위험을 어느 정도 낮출 수 있다.
운전 자본의 특징:
1, 회전 시간이 짧습니다. 이 특징에 따르면 유동성은 단기 융자를 통해 해결될 수 있다는 것을 보여준다.
2. 재고, 외상 매출금, 단기유가증권 등 비현금 영업자금이 쉽게 실현되어 기업이 임시자금 수요를 충족시키는 데 중요한 의의가 있다.
3. 수량이 변동하고 있습니다. 유동 자산 또는 유동 부채는 내부 및 외부 조건의 영향을 받기 쉬우며, 수량은 종종 변동이 크다.
운전 자본의 역할과 중요성:
1, 함수
운전 자본은 회사나 기업의 단기 지급 능력을 측정하는 데 사용될 수 있다. 금액이 클수록 회사나 기업이 지불 의무에 대한 준비가 충분할수록 단기 지급 능력이 좋아진다. 운전 자본이 음수인 경우, 즉 기업의 유동 자산이 유동 부채보다 작을 경우, 기업의 경영은 수시로 회전이 원활하지 않아 중단될 수 있다.
2. 중요
운전 자본 관리는 기업의 유동 자산과 부채를 관리하는 것이다. 정상적인 운영을 유지하기 위해서는 기업이 적절한 운전 자금을 보유해야 하므로 운전 자본 관리는 기업 재무 관리의 중요한 부분입니다. 운전 자본 관리의 핵심 내용은 자금 운용과 자금 조달의 관리다.