1, 주체 자격
(1) 발행인은 법에 따라 설립되어 존속되는 주식유한회사를 설립해야 한다. * * 의 비준을 거쳐 유한책임회사가 법에 따라 주식유한회사로 변경될 때 설립방식을 모아 공개적으로 주식을 발행할 수 있다.
(2) 주식유한회사가 설립된 후 발행인은 * * 비준한 것을 제외하고 3 년 이상 계속 경영해야 한다. 유한책임회사는 원장부 가치 할인주에 따라 주식유한회사로, 지속경영기간은 유한책임회사 설립일로부터 계산될 수 있다.
(3) 발행인의 등록 자본이 이미 납부되었고, 발행인이나 주주가 출자한 자산재산권 양도 절차가 이미 완료되었으며, 발행인의 주요 자산에는 중대한 소유권 논란이 없다.
(4) 발행인의 생산 경영은 법률, 행정 법규 및 회사 정관의 규정에 부합하며 국가 산업 정책에 부합한다.
⑤ 발행인은 최근 3 년간 주영 업무, 이사, 고위 경영진에게 큰 변화가 일어나지 않아 실제 통제인은 변하지 않았다.
발행인의 지분은 분명하고, 지주주주와 통제된 주주와 실제 통제인 사이에는 중대한 소유권 분쟁이 없다.
2. 독립성 자립성
발행인은 완전한 업무 체계와 시장, 독립경영에 직접 직면할 수 있는 능력을 가져야 한다.
② 발행자 자산 완전성.
③ 발행자 독립.
④ 발행자의 재정적 독립성.
⑤ 발행자 기관 독립.
발행자의 사업은 독립적입니다.
⑦ 발행자는 다른 심각한 독립성 결함이 없다.
3. 운영 표준화
① 발행인은 주주 총회, 이사회, 감사회, 독립이사, 이사회 비서제도를 법에 따라 건전하게 건립했고, 관련 기관과 인원은 법에 따라 의무를 이행할 수 있었다.
(2) 발행인의 이사, 감독자 및 고위 경영진은 주식 발행 상장과 관련된 법률 및 규정을 이해하고 상장 회사 및 이사, 감독자 및 고위 경영진의 법적 의무 및 책임을 알고 있습니다.
(3) 발행인의 이사, 감사 및 고위 경영진은 법률, 행정 규정 및 규정에 규정된 임직자격을 충족한다.
발행인의 내부 통제 제도가 건전하고 효과적으로 시행되어 재무보고의 신뢰성, 생산경영의 합법성, 경영의 효율성과 효과를 합리적으로 보장할 수 있다.
⑤ 발행자는 다음과 같은 상황을 가져서는 안된다.
A, 지난 36 개월 동안 합법적인 승인 없이 무단으로 또는 변장하여 공개적으로 증권을 발행했습니다. 또는 관련 위법 행위가 36 개월 전에 발생했지만 여전히 연속 상태에 있다.
B. 최근 36 개월 동안 상공업, 세금, 토지, 환경 보호, 세관 등의 법률, 행정 법규를 위반하였다. 행정처벌을 받고 줄거리가 심각하다.
C. 최근 36 개월 동안 중국증권감독회에 발행신청을 제출했지만 제출한 발행신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있었다. 또는 발행 조건을 충족시키지 못하고 사기 수단으로 발행 승인을 사취하는 것; 또는 중국 증권감독회 및 발행감사위원회의 심사 업무에 부당하게 개입할 수 있습니다. 또는 발행자나 이사, 감독자, 고위 경영진의 서명, 도장을 위조하거나 변조할 수 있습니다.
(4) 제출한 발행 신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있다. E, 범죄로 사법기관에 입건되어 수사된 것은 아직 명확한 결론이 없다. 투자자의 합법적 권익과 사회 공익을 심각하게 해치는 기타 상황.
4. 재무 및 회계
① 발행인의 자산 품질은 양호하고, 자산 부채 구조는 합리적이며, 수익성이 강하며, 현금 흐름은 정상이다.
② 발행인의 내부 통제는 모든 중대한 방면에서 유효하며, 공인회계사는 예약의견이 없는 내부 통제 비자 보고서를 발행했다.
③ 발행인 회계 기본 업무 규범, 재무제표 작성은 기업회계규범과 관련 회계제도의 규정에 부합하며, 모든 주요 방면에서 발행인의 재무상황, 경영 성과, 현금 흐름을 공평하게 반영하고 있으며, 공인회계사에 의해 보류되지 않은 감사 보고서를 발행했다.
(4) 발행인은 실제 발생한 거래나 사항을 기초로 재무제표를 작성해야 하며 회계 확인, 측정 및 보고 방면에 신중해야 합니다. 동일하거나 유사한 경제 업무에 대해서는 일관된 회계 정책을 선택해야 하며 마음대로 변경해서는 안 된다.
⑤ 발행인은 관련 당사자 관계를 충분히 공개하고 중요도 원칙에 따라 관련 거래를 적절히 공개해야 한다. 관련 거래 가격이 공정해서 관련 거래를 통해 이윤을 조작하는 경우는 없다.
발행자는 다음 조건을 충족해야합니다.
A. 최근 3 개 회계연도의 순이익은 긍정적이며 누적은 인민폐 3000 만원을 넘어섰다. 순이익은 비반복 손익을 공제하기 전후의 낮은 사람에 따라 계산됩니다.
B, 최근 3 개 회계연도 영업활동으로 인한 순 현금 흐름이 인민폐 5 천만 원을 넘어섰다. 또는 최근 3 개 회계연도의 누적 영업소득이 3 억 위안을 넘었을 수도 있습니다.
C. 발행 전 주식 총액은 3 천만 위안 이상이다.
D 무형자산 (토지사용권, 수산양식권, 광업권 등을 공제하다. ) 최근 1 기말 순자산의 비율은 20% 를 초과하지 않습니다.
E. 최근 기말 1 미보상 손실 없음.
⑦ 발행인은 법에 따라 세금을 내고, 각 세금 혜택은 관련 법규의 규정에 부합한다. 발행인의 경영 실적은 세금 혜택에 크게 의존하지 않는다.
(8) 발행인은 중대한 채무 위험이 없고, 지속적인 경영에 영향을 미치는 보증, 소송, 중재 등 중대한 사항은 없다.
(9) 발행인의 신청서에는 다음과 같은 상황이 포함되어서는 안 된다. A. 의도적으로 거래 사항이나 기타 중요한 정보를 누락하거나 조작한다. B. 회계 정책 또는 회계 추정의 남용;
(3) 회계 기록이나 재무제표의 근거가 되는 관련 증빙을 변조, 위조 또는 변조한다. 발행인은 지속적인 수익성에 영향을 미치는 어떠한 상황도 있어서는 안 된다. 5. 자산 사용 모집
① 자금을 모으는 데는 명확한 사용 방향이 있어야 하며 원칙적으로 주영 업무에 쓰인다.
(2) 기금 모금액과 투자 프로젝트는 발행인의 기존 생산 경영 규모, 재정 상황, 기술 수준 및 관리 능력에 부합해야 한다.
(3) 기금 모금 프로젝트는 국가 산업 정책, 투자 관리, 환경 보호, 토지 관리 등의 법률, 규정 및 규정을 준수해야 한다.
(4) 발행인 이사회는 기금 모금 프로젝트의 타당성을 면밀히 분석하고 투자 프로젝트가 좋은 시장 전망과 수익성을 갖추어야 하며 투자 위험을 효과적으로 방지하고 기금 모금의 효율성을 높여야 한다고 확신해야 한다.
⑤ 기금 모금 프로젝트가 시행된 후에는 동업 경쟁이나 발행인의 독립성에 악영향을 미치지 않는다.
발행인은 기금 모금을위한 특별 저장 시스템을 구축해야하며, 기금 모금은 이사회가 결정한 특별 계좌에 보관해야합니다.