28 세의 싱가포르 바레인 선물회사 사장 겸 수석거래인 니콜라스는 거액의 금융선물거래를 허가받지 않아 투자 실패로 65 억 438 만 달러를 잃었다. 우리는 이 사례에서 몇 가지 계시를 얻을 수 있다: \x0d\ 1. 상업은행의 내부 통제를 개선하다. 싱가포르 바레인에서는 엘리슨이 거래와 감독 두 직책을 겸하여 은행의 내부 통제 규정을 심각하게 위반한 것이 전체 사건의 근원이다. 중국 은행의 경우 내부 통제 시스템을 개선하면 다음과 같은 점을 할 수 있습니다: 1 개혁의 새로운 상황에서 상업은행의 업무는 끊임없이 변화하고, 혁신이 신속하며, 규칙과 제도를 개정하고 개선하는 것이 특히 중요하다. 첫째, 절차 누락으로 인한 위험을 피하기 위해 과학적이고 실용적인 내부 통제 시스템 운영 절차를 수립한다. 둘째, 내부 통제 및 회계 통제를 포괄하는 실질적 감사 규범을 확립하고, 감사의 질을 높이기 위한 객관적인 근거를 제공하는 해당 감사 기준 체계를 마련한다. 셋째, 감사인의 자기 통제와 자율성을 강화하고 감사 정보의 진실성과 신뢰성을 보장하는 감사 업무 제도를 수립한다. 넷째, 감사 추적 및 재감사 제도를 수립하여 감사인에 대한 행동 제약을 강화하고 감사의 질을 높이며 감사 결과의 효과적인 전환을 촉진한다. 다섯째, 감사 연계 메커니즘을 수립하고, 감사 관계를 합리화하고, 다른 기능 부서 및 감사 기관과의 감사 협력을 강화하고, 사건 수사와 예방의 시너지 효과를 높인다. 2. 핵심 직책에 대한 중점 감시를 실시하다. 3. 승인 승인 범위, 등급, 역할 및 절차를 포함한 승인 신용 통제를 이행합니다. 4. 사전, 일, 사후감독체계를 세워 내부 통제 메커니즘의 효율성과 신뢰성을 확보한다. 심사 관문이 전진하여 고급 예방을 실시했다. 과거의 전통적인 사후 감사 방식은 이미 사전 감사와 사건 감사로 바뀌었다. 사전 감사는 주로 경영 의사결정과 조치에 대한 사전 심사, 논증, 감독, 경영 실현가능성과 효율성의 우열을 미리 찾아내고, 의사결정에 참여하고, 신용대출과 재무수지의 정확성, 합리성, 효율성, 효과를 적시에 효과적으로 감사하는 것이다. 감사란 규칙과 규정, 관리 과정 및 진행 중인 경영 활동이 진실하고 합리적이며 합법적이며 규정 준수, 효과적인 모니터링을 통해 적시에 오류를 수정하는 것입니다. 따라서 사전, 사중 감사감독의 촉각을 의사결정 분야로 확대해 경제업무 실현가능성과 효율성의 우열을 미리 찾아내 인력, 물력, 재력의 실수와 손실을 피해야 한다. 사전 및 사후 감사를 통해 상업 은행이 건전한 규칙과 규정을 수립하고 "예방 위주, 예방의 결합" 을 실현하여 미연에 예방할 수 있도록 미리 대비한다. (윌리엄 셰익스피어, 예방, 예방, 예방, 예방, 예방, 예방, 예방, 예방) 5. 위반자를 엄벌하고, 규칙과 제도의 권위를 세우고, 기준에 따라 위반자를 단호히 처벌한다. 바레인 은행의 경우, 바레인 은행 본부 고위층은 리슨의 위법 행위에 대해 계속 귀를 기울여 왔으며, 이는 우리가 반성할 만한 가치가 있다. 6. 인간화 관리를 실시하고 덕치를 실시하며 직원 직업윤리 교육과 관리를 강화한다. \x0d\ II. 상업은행 감독 체계를 개선하다. 자체 내부 통제 이외에, 금융 시스템은 가능한 한 빨리 산업 감독 시스템을 개선 해야 합니다, 감독의 합법화, 과학, 효율성을 실현, 산업 자기 규율과 사회 감독을 결합, 외부 감사의 독립성을 완전히 반영, 다음 사항에 초점을 맞추어야 합니다: 1, 주요 법률을 완성, 금융 법률의 구현 규칙을 공식화. 2. 과학적 금융감독정보시스템을 구축하여 정보의 투명성과 규범성을 높인다. 효율적인 재무 위험 조기 경보 시스템을 구축하십시오. 4. 해외 지사의 감독을 강화하고,' 상업은행 해외기관 감독 지침' 에 따라 현장 검사와 처리를 엄격히 강화한다. 5. 산업 자율 규제 및 사회 감독을 강화한다. X0d \ 셋째, 상업은행은 혼합경영을 위한 엄격한' 방화벽' 을 구축해야 한다. 1. 금융그룹 하은행, 증권, 보험, 자회사의 자금 및 업무비율 제한을 규정하기 위해 자금, 업무, 규모' 방화벽' 을 설정합니다. 2. 금융그룹 내부 및 외부 거래에 대한 강제적인 정보 공개 제도를 수립하고 정보 공개의 정도, 규범 및 완전성에 대한 정확한 요구 사항을 정하고 정보 완전성의' 방화벽' 을 설정합니다. 3. 파생품 투자를 올바르게 처리하고 투자 위험을 어느 정도 용인할 수 있는 범위로 통제한다. 국제 금융업이 급속히 발전하면서 금융 파생 상품은 은행, 금융기관, 증권사 포트폴리오의 중요한 부분이 되고 있다. 따라서 상업은행은 혼업 경영, 특히 파생제품 업무에 종사할 때 거래활동을 위한 완벽한 내부 관리 조치 (거래 위치 한도, 중지 손실 한도, 내부 감독, 감사 등) 를 마련해야 한다.