1. 대차대조표에는 단기 대출, 장기 대출, 장기 채무, 임대 부채, 기타 채무, 예치금, 미지급금 및 지급 어음이 포함됩니다.
(1) "단기 대출", "장기 대출", "지급 어음" 은 법인 은행 등 금융기관의 대출 융자를 반영한다.
(2)' 장기 채무' 와' 임대 부채' 는 기업이 금융리스를 통해 융자하는 상황을 반영한다.
(3)' 기타 채무',' 예수금금',' 미지급금' 은 경영부채를 통해 기업의 자금 조달 상황을 반영한다.
2. 현금 흐름표는' 자금 조달 활동으로 인한 순 현금 흐름' 을 의미하며, 여기서' 대출로 받은 현금' 과? 채권 발행으로 받은 현금은 기업의 채무 융자를 반영하고, 투자로 받은 현금을 흡수하여 기업의 지분 융자를 반영한다.
확장 데이터:
첫째, 지급 능력 분석:
1, 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채 * 100%. 이 지수가 높을수록 기업의 유동 자산 흐름이 빨라질수록 유동 부채를 상환하는 능력이 강해진다. 국제적으로 공인된 200%, 중국의 150% 가 더 좋다.
2. 속도 비율 = 속도 자산 (유동 자산-재고)/유동 부채 * 100%. 국제적인 기호 비율은 100%, 중국은 약 90% 입니다.
3. 자산 부채율 = 총 부채/총자산 * 100%. 지수가 높을수록 부채 정도가 높을수록 경영 위험이 커질수록 자본 비용이 낮아진다. 보수비율은 50% 를 넘지 않고 국제적으로 60% 보다 낫다고 공인했다.
4. 장기 자산 적합성 비율 = (자기자본+장기 부채)/(고정 자산+장기 투자) * 100%
둘째, 포괄적 인 지급 능력:
1, 취득한 이자의 배수 = (세전 이익 합계+이자 비용) ÷ 이자 비용
2. 수익성:
(1), 주영업무 순금리 = (순이익 ⊏ 주영업무수입) × 100%
(2) 자산 순금리? = (순이익/평균 총자산) × 100%= 주영 업무 순금리 * 총자산 회전율
(3) 순자산 수익률 = (순이익 ÷ 평균 순자산 총액) × 100%
참조 출처:
재정부-20 19 일반 기업 재무제표 형식 개정 및 발행에 관한 통지