1. 부채 발행 조건은 무엇입니까?
회사가 채권을 발행하려면 주식유한회사의 순자산이 3000 만원 이상이고, 유한책임회사의 순자산이 6000 만원 이상이며, 회사채 잔액이 최근 기말 순자산의 40% 를 초과하지 않아야 한다.
둘째, 회사가 빚을 지는 방식은 무엇입니까?
회사채를 발행하는 세 가지 방법, 즉 액면가 발행, 프리미엄 발행 및 할인 발행이 있습니다. 다른 조건이 변하지 않는다고 가정할 때, 채권의 액면율이 같은 기간 은행 예금 금리보다 높을 경우 채권 액면가를 초과하는 가격으로 발행할 수 있으며, 이를 프리미엄 발행이라고 합니다. 프리미엄은 기업이 미래 기간에 더 많은 이자를 지불하고 미리 보상을 받는다는 것을 의미합니다. 채권의 액면금리가 같은 기간 은행 예금금리보다 낮으면 채권액면가보다 낮은 가격으로 발행될 수 있는데, 이런 발행가격을 할인이라고 한다. 할인이란 기업이 미래 기간에 적은 이자를 지불하고 투자자를 미리 보상한다는 뜻이다. 채권의 액면금리가 같은 기간 은행 예금금리와 같으면 액면가로 발행될 수 있다. 프리미엄이나 할인은 채권 발행업체가 채권 존속 기간 동안 이자 비용에 대한 조정이다.
회사채 공개 발행은 일회성 승인, 할부 발행을 신청할 수 있다. 발행인은 중국증권감독회가 발행을 승인한 날로부터 65,438+02 개월 이내에 첫 발행을 완료하고 나머지는 24 개월 이내에 완성해야 한다. 회사채 모집 매뉴얼의 공개 발행은 최종 서명일로부터 6 개월 동안 유효하다. 할부로 발행될 경우 발행인은 후속 발행시 갱신된 채권 모집 설명서를 제때에 공개하고, 각 발행이 끝난 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 중국증권감독회에 신고해야 한다.
법적 근거:' 증권법',' 회사법' 및' 회사채 발행 시범 방법' 관련 규정에 따라 회사채 발행은 다음 조건을 충족해야 한다.
1. 주식유한회사의 순자산은 인민폐 3000 만원 이상이고, 유한책임회사의 순자산은 인민폐 6000 만원 이상이다.
2. 이번 발행 후 회사채 누적 잔액은 최근 기말에 순자산의 40% 를 초과하지 않습니다. 금융회사의 누적 기업채권 잔액은 금융기업의 관련 규정에 따라 계산된다.
3. 회사의 생산경영은 법률, 행정법규, 회사 정관의 규정에 부합하며, 자금 모금은 국가산업정책에 부합한다.
4. 최근 3 개 회계년도에 달성된 연평균 분배가능 이익은 회사채 1 년 이자보다 낮지 않다.
5. 채권 금리는 국가교육학회가 규정한 금리 수준을 초과해서는 안 된다.
6. 회사 내부 통제제도가 건전하고 내부 통제제도의 완전성, 합리성, 유효성에 중대한 결함이 없다.
7. 신용평가기관의 등급에 따라 이 채권은 좋은 신용등급을 가지고 있다.