기업의 내부 통제 및 관리를위한 구체적인 조치 개선
I. 호환되지 않는 직책의 분리
이 조치는 국가 차원의 분권화에서 현대 기업 지배 구조의 3 단계 메커니즘, 즉 주주회, 이사회, 감사회, 경리층, 구체적인 직위 설정 (예: 출납관, 회계 관리, 회계 관리) 에 이르기까지 다양한 분야에 적용된다.
우리는 기업 내부 통제 프로세스를 설계할 때 이 점을 고려해야 한다. 그렇지 않으면 큰 허점이 있을 것이다. 전반적으로 이 세 가지 원칙을 파악하다.
1, 권한 부여 및 실행, 실행 및 감사, 감사 및 기록, 저장 및 기록 분리
2. 돈, 물건, 장부를 분리하는 것이 가장 좋다. 한 사람이 관리하는 것이 아니라 상호 견제를 형성하는 것이다.
업무에는 일반적으로 계획, 감사, 실행, 기록 및 검토가 포함됩니다. 한 사람이 다섯 단계를 모두 책임지는 것도 좋지 않다.
둘. 승인 승인
사실, 이것은 주로 경영 효율을 높이는 내부 통제 목표에 기반을 두고 있다.
기업이 커서, 회사 지도자가 직접 나서기가 어렵다. 현대 경영 이론에 따르면, 한 사람이 직접 관리하는 사람은 7 명을 넘지 않는 것이 가장 좋기 때문에, 이것은 필연적으로 허가와 관련될 것이다. 내부 통제 프로세스의 설계에서 권한 부여는 프로세스나 제도를 기반으로 해야 합니다. 즉, 프로세스와 제도가 이러한 권한 집행을 통제하고 감독합니다. 그렇지 않으면 권한 부여가 "통제 불능" 될 수 있습니다. 또한 임시 권한을 고려해야합니다.
셋째, 예산 통제
종합 예산 관리는 선진적인 현대 관리 이념이다. 사실 종합 예산 관리의 중요성을 잘 반영할 수 있다.
넷째, 비즈니스 분석
한 회사는 경영 과정에서 대량의 데이터를 생성하는데, 이 데이터는 모두 논리적으로 연결되어 있다. 우리는 이 데이터를 이용하여 경영 분석을 하고, 입출력 분석, 구조 분석, 추세 분석 등 다양한 지표를 계산할 수 있다. , 지표 분석을 통해 비즈니스 운영 프로세스의 문제를 파악합니다.
동사 (verb 의 약어) 프로세스 형식 제어
내부 통제 시스템을 구축할 때 우리가 자주 이야기하는 아이디어 중 하나는 "관리 제도화, 시스템 프로세스화, 프로세스 형식화, 형식 정보화" 입니다. 무슨 뜻이에요? 사실, 프로세스 형태로 내부 제어를 경화시키고 전달하는 제어점입니다.
한 기업의 양식이 혼란스럽다면, 그 재무 장부는 분명히 원활하지 않을 것이다. 왜냐하면 양식에서 재무가 필요로 하는 데이터를 얻을 수 없고, 재무장부가 혼란스럽기 때문이다. 그렇다면 재무 데이터는 분명 혼란스럽고, 재무 데이터는 혼란스럽고, 기업의 경영 데이터도 혼란스러울 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 재무 데이터, 재무 데이터, 재무 데이터, 재무 데이터, 재무 데이터, 재무 데이터)
여섯째, 성과 평가
당신이 원하는 것을 평가하고 무엇을 평가하세요. 제도, 과정, 형식만 있고, 심사가 없으면 아무것도 할 수 없다. 성과 평가를 사용하여 효과적으로 구현되었는지 확인하십시오.
일곱째, 신체 통제
사무실에서만 데이터를 확인하고 보고서를 볼 수는 없습니다. 너는 현장에 가서 실물 상황을 살펴보고 장부와 대조해야 한다.
여덟, 사기 예방 메커니즘 구축
그 과정에 제도가 있고 사후에 검사가 있다는 것을 미리 알려야 한다. 부정행위 방지 메커니즘을 통해 내부 통제 메커니즘의 폐쇄 관리를 형성하여 건전한 신고 불만 제도를 수립하다.
기업 내부 통제는 무엇을 의미합니까?
기업 내부 통제는 기업이사회, 감사회, 지배인 및 전체 직원들이 통제 목표를 달성하기 위해 실시하는 과정을 말합니다. 기업 내부 통제의 본질은 하나의 과정이며, 목적을 달성하는 수단이지 목적 자체가 아니다. 기업 내부 통제의 목적은 기업에 합리적인 보장을 제공하는 것이다.
기업은 왜 내부 통제를 해야 합니까?
기업이 내부 통제를 해야 하는 이유는 내부 통제가 기업 관리 활동을 정상적이고 질서 정연하며 합법적으로 운영할 수 있도록 보장하고 재무, 사람, 자산, 워크플로우를 효과적으로 감독할 수 있기 때문입니다.
기업 내부 통제는 기업 자산 및 재무 정보의 정확성, 신뢰성, 유효성 및 적시성을 보장해야 합니다. 직원, 워크 플로우 및 물류에 대한 효과적인 통제를 보장합니다. 기업 경영 활동에 대한 효과적인 감독 메커니즘을 수립하다.