첫째, 자금 관리 시스템

1, 현금 관리

1..1.현금 계정에는 대출 사용자와 비용 사용자의 두 가지 하위 항목이 있습니다.

1.2. 출납원은 매일 재고 현금을 결산하고 월말에 은행 잔액 조정 양식을 작성하여 은행 분개 계좌가 정확히 일치하는지 확인해야 합니다. 현금 지불은 반드시 은행에 보내야 하며, 지불은 허용되지 않는다.

1.3, 재고 현금 5,000 원 승인. 만약 추가 지출이 있다면, 제때에 현금을 은행에 보내 현금 안전을 확보해야 한다.

1.4, 회계는 정기 및 비정기적으로 재고 현금을 감독하고, 한 달에 최소 세 번 이상, 그리고' 재고 현금 인벤토리' 를 준비해야 한다. 출납원이 준비한' 은행 잔액 조정표' 를 심사하여 미결 항목을 실시하다.

2. 은행 예금 관리

2. 1, 판매지사 자금은 수지 두 선의 원칙을 시행한다. 각 판매 지점은 두 개의 수지 은행 계좌, 즉 대출 사용자와 비용 사용자를 개설해야 합니다. 계좌 자료는 주식회사 재무부에 제출하여 등록해야 한다. 지불 계정은 지불만 실패하고 모든 지불금은 계좌로 환불됩니다. 비용계좌는 판매지사의 각종 비용, 세금 등을 결제하는 데 쓰인다.

2.2. 새 계좌를 개설하다. 판매 지사는 마음대로 은행 계좌를 개설해서는 안 된다. 업무상 새로운 은행 계좌를 개설해야 한다면 주식회사 재무부에 보고하여 비준해야 한다. 은행 계좌는 제때에 청산해야 하고, 쓸모가 없는 은행 계좌는 제때에 상쇄하고, 주식회사 재무부에 신고해야 한다.

2.3. 돈을 갚다. 판매 수입의 경우 제때에 본부 은행 계좌로 송금해야 한다. 판매지사 지불계좌 잔액이 20,000 위안에 달하거나 지불이 일주일 이상 체류하는 경우 주식회사 본사 지정계좌를 즉시 송금해야 하며, 모든 지불계좌 잔액은 매월 25 일까지 본사 계좌로 송금해야 합니다.

2.4. 비용 계정. 판매 지점의 비용 및 기타 필요한 자금은 주식회사 재무부가 월별 예산에 따라 각 지사의 비용 계좌로 지급한다. 구체적으로 비용 관리 시스템을 참고하세요.

2.5. 검사 관리. 현금으로 지불할 수 없는 모든 업무는 일률적으로 은행 이체를 통해 결제한다.

(1) 출납원은 회사 수표를 구입하고 수표 준비서를 작성하며 판매회사 재무관리자가 보관한다.

(2) 출납원은 공백 수표를 보관하고, 수표 발행에 필요한 재무도장은 재무관리자가 보관하고, 이름 도장은 출납원이 보관한다.

(3) 현금 수표는 출납원이 은행에서 현금을 인출할 때만 사용할 수 있으며, 회사와 다른 기관에서 발생한 금액이 결제시점 이상의 경제업무 왕래는 항상 이체수표 방식으로 진행된다.

(4) 각 부서나 개인이 업무상 수표를 받아야 할 경우, 규정된 차용증을 작성해야 하며, 부서 관리자와 재무부 매니저가 서명을 검토하고, 지사 사장의 승인을 받은 후 출납원이 서명해야 한다. 대출자는 수표를 받은 날로부터 10 일 이내에 재무부에 가서 상환 수속을 밟아야 하는데, 수속은 현금비용 상환과 같다. 수표 수취인은 발행된 수표를 잘 보관해야 하며, 분실이 있을 경우 즉시 재무부서에 통보하고 그에 따른 결과에 대해 책임을 져야 합니다.

(5) 출납원은 날짜가 불확실한 수표나 어떤 형태의 빈 수표를 발행해서는 안 된다. 지불 금액을 결정할 수 없을 때 한도 이체 수표를 발행하고 용도와 수취인을 명시할 수 있습니다.

(6) 재무 담당자는 수표가 발급되기 전에 미리 수표 도장을 찍어서는 안 된다. 수표를 발행할 때는 반드시 번호순으로 사용해야 하며, 잘못된 수표나 환불은 반드시' 폐기' 장을 찍어서 부본과 함께 보관해야 한다.

(7) 수표 등기부는 제때에 등록해야 하고, 예금 잔액은 제때에 은행과 점검해야 한다.

상업 기업 재무 관리 시스템 모델

3. 대출제도. 회사 직원 대출은 필요에 따라 승인을 받아야 하며, 대출서를 작성하고, 재무 관리자와 영업 지점 관리자가 승인해야 합니다. 지난번 차입금이 청산되지 않아 재차입금이 허용되지 않는다. 회사 직원이 출장을 빌려올 때, 승인된 출장신고서를 첨부해야 한다.

2. 당좌 계정 관리 시스템

1, 외상 매출금 관리

판매 행위를 더욱 규범화하고, 경영 위험을 줄이고, 회사의 재산 안전을 확보하고, 부실 채권을 최소화하기 위해, 현재 판매지사 미수금관리에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다.

1. 1 회사의 제품 판매 규정은' 재고 현금, 착불' 의 원칙이므로 원칙적으로 판매지점 월말에 미수금 잔액이 허용되지 않습니다.

1.2 영업지사는 원칙적으로 외상판매를 허용하지 않습니다. 확실히 외상판매가 필요한 사람은 주식회사 재무부서에 서면 보고를 제출해야 한다. 보고서는 외상 매출금 단위의 신용상태 (경영 자질, 신용상태, 경영능력 등 포함) 를 설명해야 한다. ) 지점 사장과 재무 관리자가 서명합니다. 보고서는 주식회사 재무부, 판매감독, 사장의 승인을 받아야 하며, 외상 매출금 기한은 한 달을 넘지 않는다. 외상 매출금이 한 달이 넘는 단위의 경우, 지사는 반드시 제때에 주식회사 재무부를 서면으로 보고하고 조치를 취하여 전담자를 지정하여 해결을 책임져야 한다.

1.3 외상 매출금이 있는 지사 재무 관리자는 매월' 외상 매출금 월령 분석 양식' 을 편성하여 지사의 외상 매출금을 상세히 분석하며 잔액만 신고하지 않으면 안 된다. 매월 말에 반드시 리셀러와 화해하고, 가짜 판매상들이 서명하고 도장을 찍는 확인서를 받아야 한다.

1.4 영업지사는' 외상 매출금' 으로 매출을 조정할 수 없습니다. 누구든지 인위적으로' 외상 매출금' 금액을 늘리거나 줄이고, 인위적으로 판매 실적을 올리거나 낮추는 것은 모두 가짜 장부를 만드는 위법행위이다. 적발되면 재경 규율 위반으로 지사 사장과 재무관리자를 엄숙히 처리할 예정이다. 지점은 반드시 외상 매출금 관리를 강화해야 하며, 특히 지점 재무관리자에게 나쁜 빚의 발생을 단호히 근절해야 한다. 절대 가짜 장부를 만들지 마라.

2. 내부 커뮤니케이션 관리

내부 왕래계좌는 지사와 주식회사 간의 대금, 비용 등 경제업무 왕래를 결산하는 데 사용되며, 판매지사 사이에는 왕래계좌가 있어서는 안 된다.

2. 1, 본 과정은 회사별로 상세 과목을 설정합니다.

2. 1. 1 대련 지사에서 발행한 세금 티켓을 받을 때' 재고 상품' 을 세금 티켓의 가격으로 차변에 기입하고,' 과세 세금-과세 부가가치세 (매입세)' 를 세금 티켓의 세액에 따라 차변에 기입하고, 세금별로 부과한다 지사가 돈을 주식회사 본부로 돌려보낼 때' 내부 거래' 를 차변에 기입하고' 은행 예금-지불 계좌' 를 대변에 기입합니다.

2. 1.2 주식회사가 각 판매지사에 비용을 분배할 때 지사는' 은행예금-비용 사용자' 를 차변에 기입하고 이 과목을 대변에 기입합니다.

2.2. 주식회사, 대련지사, 각 판매지사의 왕래계정이 명확하고 정확하도록 하기 위해 모든 왕래장부는 번호이체통지서를 한 양식에 3 부, 경제업무발생단위에 의해 기입하고 쌍방 입력을 동시에 보내야 한다는 증거가 있다. 내부 거래는 반드시 한 달에 한 번 점검해야 하며, 본점 보고서에 따라 내부 거래 명세서표를 한 양식에 두 부씩 편성하고, 쌍방이 각각 한 부씩 예금하여 조사할 수 있도록 해야 한다. 조정 항목은 시차 조정만 허용하므로 원인을 정확히 밝혀서 조정해야 한다.

셋째, 고정 자산 및 저 가치 소모품 관리 시스템

1. 회계 정책: 고정 자산에 대한 회계 원칙 및 감가상각 정책은 회계 정책 섹션을 참조하십시오. 저 가치 소모품의 회계 정책은 회계 정책 섹션을 참조하십시오.

2. 관리부: 판매지사의 고정자산은 지사 재무부가 관리합니다. 고정 자산을 매입한 후 재무부에서 분류와 회계에 따라 번호를 매기고 라벨을 붙입니다. 낮은 가치의 소모품은 창고에서 보관한다.

이관: 나열된 부서 목록에 따라 고정 자산을 이관합니다. 저가치 소모품의 수령은 재고 상품의 출고 과정에 따라 승인을 받아야 한다.

5. 실사: 영업지사의 고정자산은 재무부가 사용부서와 함께 1 년에 한 번 실사합니다. 또한 각 범주 중 최소 10 개 항목은 분기별 등록 카드에 따라 선택해야 합니다. 실사가 끝난 후,' 실사표' 를 3 부로 작성해 손익원인, 자존감, 지사 사장, 주식회사 본사 재무부에 제출해야 한다. 재무 부서는 흑자 또는 결손의 원인을 구체적으로 설명하고 주식회사 본부 재무 부서에 보고하여 흑자 또는 결손의 원인에 따라 상응하는 처리를 해야 한다.

6. 구매 승인 절차 및 관련 절차: 판매지사는 고정 자산을 구매할 권리가 없습니다. 구매가 필요한 경우 월별 예산에서 주식회사 재무부에 예산을 명시해야 하며, 주식회사 사장과 관련 권력부의 승인을 받아 특별 보고서를 작성해야 합니다. 낮은 가치의 소모품은 월별 예산에 적용되어 재료 소비에서 지출한다.

7. 보험: 재산보험은 고정자산 사용 요구에 따라 처리한다.

8. 비용: 고정 자산 감가상각 및 기타 사용료는 지점에서 부담합니다.

넷. 송장 관리 시스템

판매 회사의 구매 및 판매 송장 관리를 강화하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였다.

1, 외부 판매 송장 규정

1..1.세법 관련 규정에 따라 각 판매 지사의 재무 관리자 또는 회계는 송장 인수, 발행 및 보관을 담당합니다.

1.2. 송장의 고객 이름은 고객이 세무서에 등록한 회사를 모두 준칭해야 하며, 회사의 오타나 약칭을 써서는 안 됩니다. 고객이 자연인이라면, 사실대로 성명을 작성하세요.

1.3. 발급된 송장은 대리인이 모든 송장에 대해 한 번에 서명해야 합니다. 대리인이 고객인 경우 고객의 주민등록번호를 명시한 다음 판매원이 서명하여 확인하거나 고객이 있는 기관의 소개서를 첨부하여 재무 부서에 장부를 기록하거나 서류 관리를 제출해야 합니다.

1.4. 만약 인보이스가 업무원이 직접 보내온 것이라면, 반드시 상대방에게 영수증 증명서를 요청하고, 수취인이 서명하고, 회사 도장을 찍어야 한다. 증빙서류는 제때에 회사 재무 부서에 보내야 하고, 영수증은 게시해야 한다.

1.5. 외부에서 발행된 모든 송장은 대리인이 송장 등록부에 서명하고 등록해야 합니다.

1.6. 판매가 이루어졌고 고객이 송장을 요청하지 않은 경우, 일반 송장을 발행하고 부기 증빙서를 첨부하여 매출세를 선불해야 한다. 고객의 사본은 회계가 별도로 보관하고 송장 등록부에 등록해야 한다.

1.7. 외상판매의 경우, 특별히 승인하지 않는 한, 체납금이 회수될 때까지 고객에게 송장을 발행할 수 없습니다.

2. 부가가치세 송장 발행 규정

상술한 규정을 엄격히 준수하는 것 외에, 외국에 부가가치세 송장을 발행하는 것은 또한 다음 규정을 준수해야 한다.

2. 1. VAT 전용 송장은 일반 납세자 자격을 가진 회사에만 발행되며, 일반 납세자 이외의 어떤 기관이나 개인도 VAT 전용 송장을 발행할 수 없습니다.

2.2. 부가가치세 전용 송장을 발행해야 하는 단위는 반드시 본 단위 세무등록증 사본을 제공하고 사본에 단위 공인을 찍어야 한다. 세무서 기록에 대한 단위 전화, 계좌 개설 은행명, 은행 계좌도 함께 제공해야 한다.

2.3, 회사의 구체적인 경영업무원은 재무영수증, 상대방 영수증, 일반영수증 등을 근거로 합니다. 1. 세무등록증의 단위명에 따라 송장 요청서 (송장 요청서 첨부 후) 를 작성하여 명확하고 완전하며 정확해야 합니다. 상대방의 구체적 경영인이 처리한 것은 원적 서명을 하고 주민등록번호를 기입해야 한다. 회사 업무 인원의 서명 확인을 거친 후, 회사 지배인에게 승인을 보내준 후, 다시 재무지배인이 비준한다. 송장 신청서는 검토를 거쳐야 송장을 발행할 수 있으며, 송장 신청서와 송장 부기 연합은 부기 증빙서의 첨부로 사용됩니다.

2.4. 발행된 부가가치세 전용 송장은 반드시 모든 구체적인 경영인이 한 번에 서명해야 하며 누락해서는 안 된다.

2.5. 송장 신청서에는 부기 및 게시를 위한 부가가치세 전용 송장이 첨부되어야 합니다.

2.6. VAT 송장에 기재된 항목이 변경되면 고객은 업무 결제를 용이하게 하기 위해 변경 증명서를 적시에 제공해야 합니다. 변경 인증서는 첨부 파일 관리를 위해 즉시 기록하거나 보관해야 합니다.

2.7. 반품 송장 처리: 승인된 반품의 경우 고객에게 발급된 파란색 단어 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 반품된 문서에 따라 해당 빨간 글씨 송장 (빨간 글씨 부기 제외) 을 발행하고, 총 부기 증빙서를 작성하며, 빨간 글씨 송장 부본에 원본 파란색 글자와 빨간 글씨 송장의 저장 위치를 표시한다.

3, 송장 관리 규정 수락

3. 1. 송장 접수는 송장 관리 처벌 위반에 관한 국가의 규정에 따라 엄격히 심사해야 한다.

3.2. 접수된 송장은 실제 거래액을 기준으로 정결하고, 항목이 완비되고, 글씨가 또렷하고, 도장이 선명하며, 수속이 완비되고, 계산이 정확하며, 기타 첨부된 자료와 일치해야 한다.

3.3. 거래 계약 또는 계약의 단위 현재 지급에 대한 단위명은 송장을 제공한 단위명과 일치해야 합니다. 이름 등 기재 사항이 변경된 경우, 상대방은 변경 증명서를 제공하고 단위 공인을 첨부로 기록하거나 보관해 참고할 수 있도록 해야 한다.

3.4. 상기 규정에 의거하여 접수된 부가가치세 전용 송장을 검토하는 것 외에, 먼저 세무서에 가서 인증 수속을 한 후 업무 결산 수속을 밟아야 합니다.

3.5. 송장을 수령할 때, 비용과 비용을 줄이기 위해 업무 성격과 실제 상황에 따라 공제 기능이 있는 송장을 요구해야 합니다. 공제 기능이 있는 송장을 제공할 수 없거나 이러한 송장 조건을 제공할 수 없는 단위에 대해 공제 기능이 없는 송장을 제공할 수 있지만 결제는 공제 후 금액을 기준으로 합니다.

3.6. 영업원이 공제조건을 충족하는 부가가치세 송장을 받은 후, 제때에 실물 보관과 계상 수속을 밟아야 하며, 지체해서는 안 된다. 당분간 상품 품질 평가를 완료할 수 없는 경우, 먼저 입고, 계상 수속을 할 수 있지만, 재무 부서에 잠시 지불의 근거로 삼지 않도록 통지해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 상품명언

3.7 운송 전용 송장. 하역운송비는 반드시' 운송업 전용 송장' 을 받아야 한다. 철도, 민항, 도로, 수운기관에서 발행한 화물 티켓과 화물운송에 종사하는 각 운송기관에서 발행한 전국 통일송장 감독장을 인쇄하는 화물 티켓을 가리킨다. 화물 운송 송장 및 할당량 송장은 공제되지 않습니다. 규정된 운송송장의 경우 결제금액의 7% 공제율 (또는 세무서의 요구에 따라 조정) 에 따라 매입세를 계산하며 운송비와 함께 지급되는 수수료, 보험료 등의 잡비는 공제할 수 없습니다.

3.8. 만약 규정에 따라 합법적인 송장을 얻을 수 없다면, 지방세국 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *3

4. 회사 송장 관리 규정 위반에 대한 처벌

발행된 송장은 규정된 절차에 따라 운영되지 않고 중개 회사 관련 직접책임자에게 벌금 100-200 원을 부과한다. 형법 규정을 위반하여 결과를 초래하다. 회사가 불법적으로 수령하거나, 송장을 발행하여 세금을 내지 않거나, 세금을 더 내거나, 송장을 수령하거나 발행하여 현재 결산 손실을 초래한 경우, 직접책임자가 배상 책임을 진다.

동사 (verb 의 약어) 재고 관리 시스템

1, 지점 신청 상품.

1..1지점의 재고 관리는' 합리적인 재고, 회전 가속화' 원칙을 고수하고 재고 위험을 최소화해야 합니다.

1.2 지사가 주문할 때는 판매 계획과 실제 수요에 따라 주문 횟수와 수량을 합리적으로 배정하여 합리적인 재고 내 판매 수요를 보장해야 합니다.

1.3 위의 요구 사항에 따라 지점 스케줄러는 신청서를 작성하고 지점 재무 관리자의 검토를 거쳐 지점 사장의 승인을 받아 대련 지점 영업부로 팩스를 보냅니다. 영업부와 재무부의 확인을 거쳐 배송 수속을 밟다.

2. 재고 보관 프로세스. 우선, 신청자는 적치 신청서를 작성하는데, 적치 신청서에는 최소한 다음과 같은 내용이 있습니다.

제품 품목, 참조 번호, 수량 () 단가, 금액 (위안) 주석

신청인은 기입한 보관서를 가지고 검사원 (또는 보관원) 검사를 거친 후 작성 및 서명하고, 보관원은 입고수량 등록을 확인합니다. 창고는 적어도 4 부, 1 부와 부본, 2 부와 창고보관, 3 부와 재무회계, 4 부와 신청자가 보관한다. 입고 시 품질 관문을 엄격히 요구하고, 기록을 잘 작성해서 조사할 준비를 해야 한다. 재무 부서는 수금 증명서 및 기타 관련 증빙에 따라 재무 회계를 수행합니다.

3. 재고 릴리즈 프로세스. 주식 인도 방식은 주로 세 가지가 있다: 고객이 스스로 교부하고, 위탁교부, 회사교부. 첫 번째: 고객이 직접 언급합니다. 고객이 사람이나 차를 회사 창고에 보내 수거하는 것이다. 두 번째: 위탁 배달; 셋째: 회사는 고객에게 배달하기 위해 자신의 트럭을 보냅니다. 어떤 배송 방식을 사용하든 반드시 출납서를 작성해야 한다. 아웃바운드 주문 (또는 판매 주문) 에는 최소한 출하 단위, 출하 시간, 출고 품목, 출고 수량, 금액, 체크아웃 방법 선택, 결제 방법, 입고자 서명, 완제품 창고 관리책임자 서명이 포함되어야 합니다. 다음 표:

선적 단위: 납품 일자

제품 품목, 제품 수량 및 금액 주석

배송 방법은 1, 고객 자체 언급, 위탁 배송, 회사 배송입니다.

운임 결제 방법 1, 회사 대석 운임 2, 착불.

아웃 바운드 주문 (또는 판매 주문) 도 4 연입니다: 제 1 련, 부본; 두 번째 연합, 완제품 창고 보유; 셋째, 재무 회계; 넷째, 선하증권은 수취인이 보관한다. 배달차가 창고에 도착한 후 배달서류를 제시하고 창고인원의 조율에 따라 지정된 장소, 품종, 수량에 따라 화물을 차에 운반합니다. 보관인은 선적 품질을 관리하고 손상을 방지하고 수량을 기록하고 품종, 수량 및 선하증권을 점검해야 한다.

4. 재고. 매월 말, 지사 재무부는 창고 관리인과 협력하여 재고 상품을 실사하고, 흑자, 결손, 파손의 원인을 찾아내 주식회사 재무부에 보고하여 상응하는 처리를 해야 한다.

여섯째, 직무 책임

지사 재무직 책임제는 일종의 관리제도이다. 현재 지점의 각 재무인의 역할, 임무, 권한 및 임무 완료 기준에 대한 명확한 규정이 있으며, 재무인의 승진, 상벌은 지점 재무인의 직무 수행에 기반을 두고 있다.

1. 지점 재무 관리자의 책임

1. 1 주식회사 재무부의 지도하에 재경규율과 주식회사의 각종 규제를 엄격히 준수하고, 수시로 지사 각 제도의 집행을 점검하고, 어떤 재경규율 위반도 제지하고, 주식회사 재무부에 적시에 서면으로 보고한다.

1.2 지사의 원래 회계 증명서가 회계 업무 규정 요구 사항을 충족하는지, 국세, 회계규정 및 주식회사의 관련 규정을 준수하는지, 불합리한, 불법, 비준수 원본 증빙을 거부하고 관리자에게 반송하며' 수지 2 선' 원칙을 고수한다.

1.3 에스컬레이션 주식 회사의 재무 정보를 검토하여 에스컬레이션 정보의 신뢰성, 규범 및 정확성을 보장합니다. 지사 영업비 예산을 편성하고 영업비 예산 집행의 차이를 분석한 후 지사 사장과 주식회사 재무부에 에스컬레이션합니다.

1.4 회계 증명서 검토, 총계정 원장 등록, 상세 원장 확인, 회계 보고서 작성, 재무 분석 보고서 작성, 주식회사의 요구에 따라 지사 회계 보고서 검토, 시한부로 주식회사 재무부로 반송

1.5 지사의 자재 수령 및 배송 증명서를 엄격하게 검토하고' 재고 현금, 착불' 원칙을 준수하며 물리적 (재고 상품, 자재, 고정 자산 등 포함) 에 대한 정기 또는 비정기적인 실사를 실시합니다. ) 지사의 화폐자금과 장부가 일치하는지 확인하다.

1.6 주식회사 규칙과 제도를 준수하면서 판매지사 총리와 함께 지사 판매업무를 추진하고 지사 사장의 참모가 된다.

1.7 지점 내부 및 외부에 분산되어 있는 재산이 안전하고 완전한지 확인하기 위해 지사의 물류 및 자금 흐름에 대한 보안 조치를 취합니다.

1.8 회계증명서, 회계장부, 회계명세서 등 회계자료를 잘 보관하고 보관해 현지 세무서와의 관계를 조율한다.

1.9 주식회사의 규정에 따라 지사의 도장을 관리하고 사용하며, 지사가 체결한 모든 계약의 심사와 보관을 잘 한다.

1. 10 지사의 재무업무를 조정하고, 지사 재무업무의 월별 총결산회를 조직하고, 지사 재무업무의 문제점과 부족을 요약하고, 주식회사 재무부에 서면으로 보고한다. 재무 내부 통제 제도에 따라 지사 재무인의 공휴일과 주말 당직을 배정하고 서비스와 감독을 병행하는 원칙을 고수한다.

1.1/kloc-0

2, 지점 회계 책임

2. 1 회계규정과 주식회사의 관련 규제에 따라 회계증빙을 편성하고, 회계명세명세서 (현금장부와 은행분개 제외) 를 등록하고, 장부를 마감하고, 회계수속이 완비되고, 숫자가 정확하고, 장부가 명확하며, 비합법적인 원시 증빙에 대한 회계증빙을 거부하고, 즉시 지사재무관리자에게 보고한다

2.2 관련 참고서 등록; 정기적이고 비정기 조정을 하여 장부를 맞추다.

2.3 및 창고 보관원 * * * * *, 지점 물자 보관을 검수하고 입고 증명서를 작성하다.

2.4 관련 정보에 따라 재무 제표의 일정을 준비한다.

2.5 월 초, 지사의 지난달 회계 증명서, 자재 수발 증명서 제본 보관 (재무 자료 보관 관리).

2.6 세금 신고 및 세금 통제 시스템 유지 보수를 담당합니다.

2.7 지점 재무 관리자가 지정한 기타 임시 작업을 제때에 완료합니다.

3, 지점 출납원 업무 책임

3. 1 국무원 현금관리제도를 엄격히 집행하다.

3.2 재고 현금 한도를 엄격히 집행하여, 부분을 초과하면 반드시 제때에 은행에 보내야 하고, 대금을 지불할 수 없고, 현금은 담보로 담보할 수 없고, 현금 지불, 비용 현금은 사람이 관리하는 원칙을 견지해야 한다. 반드시' 수지 두 선' 의 원칙을 고수해야 한다.

3.3 수표 관리 제도를 엄격히 집행하며, 수표 사용은 반드시 지사 사장과 재무 관리자가 서명해야만 발급할 수 있다. 출납원이 각 수령 업무를 처리하는 근거는 반드시 회계 (재무관리자) 가 편성한 증빙을 근거로 하여 심사를 거쳐 틀림이 없어야 한다.

3.4 건전한 현금과 은행 예금에 대한 각종 계좌를 개설하고 출납원은 수령 업무를 처리하기 전에 각 수령 증빙서에 반영된 경제 내용과 금액을 지속적으로 검토해야 하며, 불완전하고 불법적인 증빙에 대한 지불을 거부하고, 지사 재무 관리자 또는 주식회사 재무감사부에 제때에 보고해야 한다.

3.5 월말에 지사의 은행 예금 잔액은 은행 명세서와 대조하여 제때에' 은행 명세서' 를 편성하여 장부 잔액이 은행 명세서의 잔액과 일치하도록 해야 한다. 미정산된 장부는 제때에 조회해야 하며, 관련자들에게 제때에 처리하도록 독촉해야 한다.

3.6 안전을 보장하기 위해 지점에서 은행에서 현금을 인출하거나 예금할 때 지점 재무 관리자는 직원을 배치하여 적절한 보안 조치를 취해야 합니다. 동시에 금고의 비밀번호는 엄격하게 비밀에 부쳐야 하고, 열쇠는 잘 보관해야 하며, 잃어버리거나 다른 사람에게 넘겨서는 안 된다.

3.7 출납원 업무는 다른 사람에게 마음대로 위탁해서는 안 된다. 사정으로 이직하려면 반드시 지사 재무매니저가 다른 사람에게 위탁해야 하며, 인수인계 수속은 쌍방이 반드시 명확해야 한다.

3.8 출납원이 사용하는 각종 도장 (예: 수표 인감,' 현금영수증',' 현금지불',' 은행영수증',' 은행지불' 등) 은 잘 보관해야 한다. 책임을 구분하기 위해서는 검인이 누가 누가 책임지고 누가 책임지느냐의 원칙을 고수해야 한다. 언제든지 너는 혼자서 모든 수표 도장을 보관하고 사용할 수 없다.

3.9 증권 관리 강화. 유가증권은 반드시 금고에 보관해야 하며, 유가증권의 안전과 완전성을 보호하기 위해 준비조사를 해야 한다 (주식회사로 되돌아가려면 제때에 수속을 밟아야 한다).

3. 10 출납원은 회계 감사, 회계 파일 보관, 수입비, 채권채무장부 등록 등을 겸할 수 없다.

3. 1 1 지점 재무 관리자가 지정한 기타 임시 작업을 제때에 완료합니다.

주: 판매지사에는 회계직이 없고 재무관리자가 회계직을 겸임하고 있습니다.

일곱째, 회계 파일 관리 시스템

1, 회계 파일 관리를 강화하기 위해 이 관리 방법을 특별히 제정했습니다.

2. 회사 회계 파일에는 회계 증명서, 회계 장부, 세금 신고 자료, 회계 보고서, 감사 보고서, 검사 보고서, 자산 평가 보고서, 재무 관리 제도 및 기타 경영 관리와 관련된 중요한 문서 (예: 계약, 정관 등 회계 자료) 가 포함됩니다.

3. 회계 파일 보관.

재무부는 회계 서류를 보관하고, 정기적으로 재무부 회계 자료를 보관하고, 제본을 정리하고, 순서대로 보관하여 등록할 수 있도록 해야 한다.

회계 서류의 보관 기간은 영구 보관과 정기 보관으로 나뉜다. 자세한 내용은 본 제도 제 7 조 및 보존 기한을 참조하십시오.

회계 파일은 회계 기관 내에서 지정된 사람이 보관해야 한다. 출납원은 회계 서류를 책임지지 않을 수도 있다.

회계 파일 보관이 만료되면 폐기가 필요할 때 회계 파일 관리인이 파기 의견을 제시하고, 부서 관리자의 심사를 거쳐 주식회사 재무부의 승인을 받아 상급 주관 부서에 보고하여 비준한 후 실시한다. 회계 파일 관리자는 회계 파일 파기 목록을 작성해야 하며, 주식회사 재무감사부 관계자는 파괴에 참여하고 파기 목록에 서명하거나 도장을 찍어야 합니다.

4. 회계 파일 대출.

재무 담당자는 업무상 회계 서류를 열람해야 할 때 정해진 순서에 따라 제때에 제자리에 돌려주어야 한다. 그들이 입고 서류를 열람하려면 관련 대출 수속을 밟아야 한다.

회사의 각 부서에서 업무상 회계 파일을 열람해야 하는 경우, 반드시 본 부서의 지도자의 승인을 받아야 하며, 재무 관리자의 승인을 받아야 파일 관리자가 받을 수 있습니다.

업무상 회계파일을 열람해야 할 경우, 재무 관리자의 승인을 받은 후에야 파일 관리자가 열람할 수 있으며, 파일 관리자가 회계 파일 보유자의 작업 단위, 조회 날짜, 회계 파일명, 조회 사유를 상세히 등록할 수 있습니다.

회계 파일은 일반적으로 방 밖으로 반입할 수 없습니다. 특수한 경우는 실외에서 복사해야 하며, 반드시 재무부 사장의 비준을 거쳐 기한 내에 반납해야 한다.

5, 회계 담당자 또는 회계 기관 변경 등으로 인해. , 회계 서류를 넘겨야 할 때 반드시 인수인계수속을 밟아야 하며, 주관자, 양도인, 수취인이 서명하거나 도장을 찍어야 한다.

6. 이 방법은 본사, 지사, 전액 출자 자회사 및 지주회사에 적용됩니다.

7, 회계 파일 보관 기간

회계 파일의 보관 기간은 회계년도 종료 후 첫날부터 계산됩니다.

(1) 회계 증명서:

(1), 원본 자격 증명, 회계 자격 증명 요약 자격 증명 15.

(2), 은행 계정 명세서 및 은행 계정 명세서는 5 년간 보관됩니다.

(b) 회계 장부:

(1), 분개 15

그 중 현금 및 은행 예금 저널은 25 년입니다.

(2), 상세 원장, 총계정원장, 보조원장 15 년.

(3) 고정자산 처분이 청산된 후 고정자산 카드와 명세서는 5 년 동안 보관해야 한다.

(c) 회계 명세서:

(1), 주요 재무 지표 보고서 (텍스트 분석 포함) 3 년.

(2) 월별 및 분기별 회계 보고서 (텍스트 분석 포함) 5 년.

(3), 연간 회계 보고서 (텍스트 분석 포함) 는 영구적으로 유효합니다.

(4) 기타 범주:

(1), 회계 파일을 보관하는 재고와 폐기된 재고는 영구적입니다.

(2) 연체 수수료 계획은 3 년입니다.

(3), 주요 재무 회계 증명서, 계약 및 계약은 영구적입니다.