출납원은 매일 무엇을 하고 매달 무슨 보고서를 합니까? 좀 더 자세히 말씀해 주세요. 감사합니다.
출납원의 일과 회계는 불가분의 관계이다. 출납원을 처음 접한 사람에게는 먼저 기본적인 회계 이론을 받아들여야 하는데, 이는 앞으로의 출납업무에 도움이 된다. 여기서 우리는 먼저 기업을 예로 들어 회계의 기본 이론을 설명한다.
인류의 모든 실천 활동은 모두 일정한 목적을 가지고 있으며, 회계 업무도 예외는 아니다. 회계 업무의 목적, 약칭 회계 목적은 일정한 역사적 조건 하에서 사람들이 회계 실천을 통해 달성할 것으로 기대하는 결과를 가리킨다. 회계 관행에서 회계 목적은 회계 업무의 구체적인 절차와 방법을 결정합니다. 회계 이론 연구에서 회계 목적은 종종 회계 이론의 논리적 출발점으로 여겨진다. 따라서 출납 업무를 잘 하려면 먼저 회계 목적을 이해해야 한다.
회계 목적은 객관적 조건의 영향과 제약을 받는다. 회계 목적은 시간과 공간에 따라 종종 다르다. 현대 기업에 있어서 회계 업무는 중요한 관리 업무이므로, 반드시 기업 경영 목표 달성을 위해 서비스를 해야 한다. 따라서 기업의 경영 목표를 실현하는 것이 기업 회계의 근본 목적이라고 볼 수 있다. 그러나 기업 회계의 역할을 충분히 발휘하기 위해서는 회계의 구체적인 목적이나 직접적인 목적을 명확히 할 필요가 있다. 사람들이 흔히 말하는 회계 목적도 회계의 특정 목적이나 직접적인 목적을 가리킨다.
기업 회계의 주요 기능은 의사 결정에 유용한 회계 정보를 제공하는 것이기 때문에 기업 회계의 구체적인 목적이나 직접적인 목적은 주로 기업 회계가 정보를 제공하는 대상과 방법을 명확히 하는 것입니다. 여기서 말하는 회계 목적은 회계 정보를 제공하는 목적이라고 할 수 있다. 이를 위해, 먼저 관련 당사자의 기업 회계 정보에 대한 수요를 명확히 해야 한다.
계산원의 일:
1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
출납원 업무 규칙:
작업 항목 및 검증 절차
오류 예방 및 수정 절차
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다.
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
"나뭇가지에 앉아" 있지 마라.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다.
특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다.
대출이 승인되지 않은 것은 소유자가 책임진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다.
매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
매일 퇴근 후 회계장을 사장에게 넘겨주다.
환급 감사
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부.
그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부.
있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규 송장이 영수증과 섞여있는지 여부.
있다면 따로 붙여야 합니다.
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부.
초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부.
일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부.
그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부.
그렇지 않으면 상환하지 않습니다.
첨부: 텔러의 삼자경
계산원, 매우 중요합니다. 마음을 가라앉히고 생각을 정리하다.
장사가 바쁘고 당황하지 않는다. 기분이 좋고 태도가 온유하다.
현금을 받고 직접 주문하다. 경각심을 높이고 안전에 주의하다.
현금을 받고, 두 번 세어라. 진위를 가려 배상을 면제하다.
현금, 먼저 청구서를 검토하십시오. 모든 내용은 모두 서명해야 한다.
수신 문서는 표준화되어야합니다. 규정에 맞지 않고 모험하다.
오프 밸런스 시트 계정을 유지하지 마십시오. 규율과 과태료를 위반하다.
길고 짧은 것이 있으니, 함부로 할 필요가 없다. 진정하고 확인해 보세요.
차용자와 대출자를 구분해야 한다. 명세서에 따라 현금을 점검하다.
매월 증빙서류는 정기적으로 해야 한다. 장 Shuming, 숫자는 매우 분명 하다.
국고 현금, 근면검사 라이브러리를 누르지 말고 움직이지 마라.
현금 계좌, 모두 기록해야 한다. 장부는 마음이 평온하다.
출납회계는 매일 무엇을 하고 있습니까? 매달 무엇을 합니까? 열흘마다 무엇을 합니까? 연초와 연말에 무엇을 합니까? 회계사는 매일 해야 한다
매일 현금을 실사하고, 퇴근하기 전에 은행 잔액을 살펴보고, 그날이 분명하다는 것을 확실히 해야 한다.
일반적으로 상환 업무, 임금 업무, 대출 업무 및 지급 업무를 처리합니다.
현금부, 은행 저널을 등록하다.
매월 초에 은행 명세서를 인쇄하여 회계 준비 잔액 조정 양식에 제출하다.
계산원은 매일 무엇을 합니까?
돈을 받고, 저축하고, 돈을 나누다. 현금이든 은행예금이든 모든 비용은 가능한 일지에 기재하고 관련자의 서명이 있어야 한다. 임금 상여금과 산발적 상환에 주의하다. 은행 서류를 자주 받고, 은행과 현금 계좌의 잔액을 기억하고, 제때에 현금을 인출하고, 잔액에 주의하고, 공수표를 개설하지 않도록 주의하세요. 도장을 잘 보관하고, 들락날락하지 않도록 주의해라. 긴장을 풀다.
출납원은 월말에 어떤 보고서를 만들 것이고, 연말에는 어떤 보고서를 만들 것인가? 누구든지 더 자세히 말할 수 있습니까? 감사합니다.
출납원은 월말에' 현금 흐름표' 를 준비해야 하는데, 이것이 가장 기본적인 것이다.
현금 장부 및 예금 분개와 같은 다른 것도 출납원이 필요합니다.
만약 장부가 최신이 아닌 것을 발견하면,' 은행 명세서표' 를 편성할 것이다.
계산원은 보통 무엇을 해야 합니까? 상세할수록 좋습니다. 감사합니다!
나는 출납원이다. 내 워크 플로우 말해:
일반 회계는 서류를 제출하고 인터넷 은을 통해 문서, 대금, 상환, 은행 영수증 인쇄, 스티커를 만든다.
수금과 지급이 발생하고 출납원 저널이 등록됩니다.
온라인 뱅킹을 통해 월급을 만들고 지급합니다.
은행, 국세, 기관을 운영하다.
바이두 경매를 하려면 매일 어떤 진술을 해야 합니까?
Baidu 입찰 데이터의 일반적인 분석은 다음과 같은 보고서를 작성해야합니다.
1, 바이두 입찰 계정 키워드 소비 보고서는 백그라운드 데이터 보고서에서 직접 내보낼 수 있으며 키워드 표시, 클릭, 소비, 순위 등의 데이터 분석을 볼 수 있습니다.
2. 방문객 상담 보고서, 이것은 당신 회사가 어떤 컨설팅 소프트웨어를 사용하는지에 달려 있습니다. 비즈니스 커뮤니케이션, 53 고객 서비스 또는 기타 이러한 컨설팅 소프트웨어에서 이러한 컨설팅 데이터를 내보낼 수 있습니다.
3. 방문객의 변환 보고서 (예: 등기, 주문 또는 병원 전환과 같은) 는 변환 페이지에 코드를 추가하여 모니터링한 다음 바이두 통계, 역장 도구, GA 등의 통계 도구를 통해 이러한 변환 효과를 확인할 수 있습니다.
4. 마지막으로 이러한 소비 데이터, 컨설팅 데이터, 변환 데이터를 결합하면 바이두 입찰에서 모든 키워드의 투입 효과를 보고 이에 따라 조정할 수 있습니다.
계산원은 어떤 보고서를 작성해야 합니까?
출납원이 만든 보고서는 자신의 단위의 상황에 따라 결정될 수 있다. 출납원은 현금, 은행 예금 등 화폐자금의 등록과 보관만 담당한다. 다른 일은 모두 회계로 하고, 손익계산서도 회계로 해야 한다.
출납원의 업무는 주로 자금 관리, 현금 수령, 은행 예금 지불 및 관리이며, 기업의 수납제도에 익숙해야 한다. 또 기업의 구체적 업무도 봐야 한다. 일부 기업에서는 출납원이 어음과 대출을 처리하는 책임을 맡고 있는데, 이는 소규모 기업에서는 일반적으로 출납에 속하지 않는다.
판매와 싱글은 매달 보통 어떤 보고서를 작성하나요?
가장 중요한 것은 배송 기록을 받는 것이다.
계산원은 매일 무엇을 합니까?
계산원의 일상 업무:
1. 지급 비용 상환, 임금 지급, 여행 준비금 차입, 현금 지급 접수 등을 포함한 현금 수지.
2. 현금 수표를 개설하고 은행에 가서 현금을 인출하고, 이체수표를 개설하고 대외지불 등을 한다.
3, 은행에 현금을 예금하기 위해 현금 기부서를 엽니 다.
4. 은행에서 예금과 지불 영수증을 받습니다.
5. 일기를 쓰다
6. 기타
행정 업무는 매일 무엇을 해야 합니까?
첫째, 물류 서비스 센터와 케이터링 서비스 센터 지도자의 관련 지시를 관철하고, 중요한 사항은 제때에 센터 지도자에게 보고를 요청한다. 둘째, 업로드 하달, 시기적절하고 정확하며, 지도자가 제출한 임무를 오류 없이 완성한다. 셋째, 업무의 통일된 조화를 책임지고 센터의 통일된 배치에 따라 엄격하게 업무를 전개한다. 넷째, 사무실의 일상 업무를 배정하고 처리하여 생산성을 높이다. 다섯째, 회의록을 잘 작성하고 방문 접수 업무를 잘 한다. 여섯째, 직원 기록 보관소 설립, 임시 거주 허가, 취업 허가, 가족 계획 증명서, 취업 허가 처리. 식당 직원의 연간 검진과 식당 위생 허가증 연간 검사를 조직하다. 7. 협력센터 주임, 관리위원회 직원 및 기타 기관이 음식서비스센터의 업무를 점검한다. 8. 센터의 저가치 소모품, 사무용품 및 수리 재료의 등록 및 발급을 담당합니다. 9. 본 센터의 각종 관련 문자자료를 초안 작성, 정리, 인쇄, 참조, 축적, 보존합니다. 10. 대외관계를 강화하고 음식 서비스 센터의 홍보 업무를 열심히 한다. 11. 각종 규칙과 제도를 수립하고 제정하며 각 부서의 업무를 진지하게 실시한다. 12. 외관관리를 강화하고 정기적으로 위생안전검사를 실시한다. 13. 적응 조직 직원 외출 훈련과 경험 있는 인원을 외식 서비스 센터에 초청하여 교류 경험을 강의합니다. 14. 정기적으로 직원을 조직하여 의미 있는 문화 오락 활동과 직원 노동 경쟁 활동을 전개하다. 15. 외식서비스센터의 재산등록을 잘 하고 재산보관책임서에 서명합니다. 16. 직원 고용계획과 고용계약을 제정하여 직원을 위해 각종 고용수속을 밟는다. 17. 외식서비스센터 주임 [총지배인 보좌관] 을 잘 합니다.
회사 대출 출납원은 무엇을 합니까?
출납원 담당:. 은행 대출 승인 후 대출 계약을 잘 보존하여 대출이 귀사가 개설한 기본 예금 계좌 또는 지정 대출 계좌에 들어왔는지 확인합니다. 분기별로 은행 대출 이자를 상환하고, 회사 책임자에게 미리 보고하고, 은행이 대출 이자를 공제하지 않도록 충분한 자금을 계좌에 남겨 둡니다. 대출이 만료되기 전에 회사 책임자에게 미리 보고하고 대출 원금을 반환하거나 대출을 계속하기로 했다.
출납원은 어떤 장부를 해야 합니까? 그냥 현금장부랑 은인가요?
출납원은 어떤 장부를 해야 합니까? 그냥 현금장부랑 은인가요?
우선 출납원은 장부 등록을 담당하는데, 주로 현금장부와 예금분개입니다. 또 화폐자금 수령과 관련된 업무도 포함돼 있다.
둘째, 출납원의 일상 업무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결산, 임금 회계 세 가지 측면을 포함한다.
1, 통화 자금 회계. 일상 업무는 다음과 같습니다.
(1) 현금 수령, 승인 증명서가 있습니다. 국가 관련 현금관리제도의 규정에 따라 감사인이 서명한 영수증에 따라 지급을 심사하고 처리한다. 중대 지출 항목의 경우 반드시 회계 주관, 총회계사 또는 단위 지도자의 심사를 거쳐 서명해야 처리할 수 있다. 지불 후, 지불 증명서에 서명하고' 수령' 과' 지급' 스탬프를 찍어야 한다.
(2) 은행 결제를 처리하고 수표 사용을 규제한다. 공백 수표의 서명을 엄격히 통제하다. 특별한 경우 금액을 채우지 않는 이체 수표를 발행해야 하는 경우 수취인명, 자금 사용, 발행일, 규정 한도 및 상환 기간을 수표에 기재하고 수취인이 전용 등록부에 서명해야 합니다. 기한이 지난 빈 수표는 발행인에게 제출해야 한다. 잘못 기입된 수표는 반드시' 무효' 장을 찍어서 부본과 함께 보관해야 한다. 수표를 잃어버렸을 때, 너는 즉시 은행에 분실 신고를 해야 한다. 은행 계좌는 어떤 기관이나 개인결제에도 대여하거나 빌려주면 안 됩니다.
(3) 일일 결제를 보장하기 위해 저널을 신중하게 입력하십시오. 처리된 지불 증빙서에 따라 현금과 은행 예금 일지를 하나씩 등록하여 잔액을 결산하다. 현금의 장부 잔액은 제때에 현금 총계정 잔액과 대조해야 하고, 은행 예금의 장부 잔액은 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 월말에는 장부 잔액이 명세서의 잔액 조정과 일치하도록 은행 명세서를 작성해야 한다. 결산에 대해서는 제때에 조회해야 한다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악해야지, 공수표를 발행할 수 없다.
(4) 현금을 유지하고 유가 증권을 유지한다. 현금과 각종 유가 증권에 대해서는 그 안전과 완전성을 보장해야 한다. 재고 현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. "백조" 로 현금을 상쇄해서는 안 되고, 함부로 현금을 유용해서는 안 된다. 재고 현금에 부족이나 흑자가 있는 것을 발견하면 원인을 규명해야 하며, 상황에 따라 별도로 처리해야 하며, 사사로이 가져가거나 보충해서는 안 된다. 만약 부족이 있다면, 당신들은 배상을 책임져야 합니다. 금고 비밀번호의 비밀을 잘 보관하고, 열쇠를 잘 보관하고, 함부로 다른 사람에게 넘겨주지 마라.
(5) 관련 도장을 보관하고 취소 수표를 등록한다. 출납원 관리의 도장은 반드시 규정된 용도에 따라 적절하게 보관하고 사용해야 한다. 그러나 수표를 발급하는 각종 도장은 한 명의 출납원이 보관할 수 없다. 공백영수증과 공백수표에 대해서는 엄격하게 관리하고 등록부를 만들어 등록하고, 수령과 취소 수속을 진지하게 처리해야 합니다.
(6) 소득 증명서를 확인하고 판매 결제를 처리한다. 판매 업무 관련 서류를 꼼꼼히 심사하고, 판매 계약과 은행 결제제도에 따라 제때에 판매 대금 결제를 처리하고, 판매 대금을 받는다. 판매와 대출을 거부할 때는 관련 부서에 제때에 처리하도록 통지해야 한다.
2. 현재 결제. 일상 업무는 다음과 같습니다.
(1) 거래 결제를 처리하고 청산 시스템을 구축하다. 기타 왕래계좌 결제 처리. 현금 결제 업무의 내용은 주로 기업과 내부 회계 단위, 직원 간의 자금 결제입니다. 기업과 외부 단위는 개인 간의 이체 수속 및 자금 결제를 처리할 수 없습니다. 결제 시작점보다 낮은 소액결제 규정에 따라 다른 방면의 결제에 사용할 수 있습니다. 구매 판매 업무 이외의 각종 미수금과 일시불에는 제때에 독촉과 결산을 해야 한다. 채무와 임시 수금은 가능한 한 빨리 청산해야 한다. 확실히 회수할 수 없는 외상 매출금과 지불할 수 없는 미지급금에 대해서는 원인을 규명하고 규정에 따라 승인을 받아야 한다. 예비금 제도를 시행하는 기업은 예비금 한도를 점검하고, 제때에 수령과 상환 수속을 처리하고, 관리를 강화해야 한다. 미리 대여한 출장비에 대해서는 제때에 상환 수속을 독촉하고 잔액을 회수해야 하며, 체납하거나 유용해서는 안 된다. 다른 왕래계좌를 청산하는 제도를 세우다. 구매 판매 업무 이외의 채권 채무와 왕래금에 대해서는 청산 절차 제도를 세우고 관리를 강화하고 제때에 청산해야 한다.
(2) 부실 채권 손실을 방지하기 위해 다른 당좌 계좌를 계산하십시오. 구매 및 판매 업무 이외의 거래금은 단위와 개인에 따라 별도로 계좌를 개설하고, 심사한 회계 증빙서에 따라 하나씩 등록하고, 잔액을 자주 점검해야 한다. 연말이 되면 목록을 지도자나 관련 부서에 베껴야 한다.
3. 임금 회계. 일상 업무는 다음과 같습니다.
(1) 보상 계획을 실행하고 보상 사용을 감독합니다. 승인된 임금계획에 따르면 노동인사부와 함께 규정에 따라 임금과 상여금 지급을 엄격하게 파악해 임금계획의 집행을 분석한다. 임금 정책 위반, 수당 상여금 난발에 대해서는 제지하거나 지도자와 관련 부서에 신고해야 한다.
(2) 임금 문서를 검토하고 임금 상여금을 지급한다. 실제 직원 수, 임금 등급 및 임금 기준에 따라 임금 상여금 계산표를 검토하고 원천 징수 (개인 소득세 계산, 주택 적립금, 노동보험기금, 실업보험금 등 포함) 를 처리합니다. ), 그리고 실제 임금을 계산하십시오. 작업장과 부서의 분류에 따라 임금 보너스 요약표를 편성하고 회계증빙서를 작성하며 심사를 거친 후 관계자와 함께 현금을 인출하고 조직 발급을 한다. 지불한 임금과 상여금은 반드시 수취인이 서명하거나 도장을 찍어야 한다. 지급이 완료되면 전용 임금 보너스 계산표를 회계 증빙서에 첨부하거나 별도로 제본하고 회계 증빙서 번호를 명시하여 잘 보관해야 한다.
(3) 임금 회계를 책임지고 임금 데이터를 제공한다. 임금 총액의 구성과 임금 지급 출처에 따라 상세한 회계를 진행하다. 관리부의 요구에 따라 관련 임금 명세서를 준비하다.
출납원은 현금 장부와 예금 일간지만 기억합니까?
1 발생한 현금은 현금 계좌에 적립됩니다. 발생한 이체는 은행 계좌에 기록되어 있다. 은행에 가서 현금을 액세스할 때. 은행. 모든 현금 계좌를 보유하다. 예: 현금 인출시: 차변: 현금 대출: 은행 현금이 은행에 예치될 때: 차변; 은행 대출: 은행
계산원은 현금 출납원을 하지 않았다.
출납원은 분개를 보존하고 정기적으로 (최소한 매월 말) 회계 장부와 점검해야 한다. 불일치가 있으면 원인을 찾아 해결하세요. 이전에 저널이 없었지만 회계와 매월 조정이 있는 경우 (현금 및 회계 보관을 위한 전자 저널이 제대로 점검된 경우), 이번 달부터 시작하므로 보충하지 마십시오. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 회계명언)
출납원은 은행 일간지와 현금부만 할 수 있나요?
출납관 돈, 비용 상환은 심사를 거친 문서이며, 출납원이 지급해야 현금부에 계상할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용, 비용) 다른 장부는 단위 크기에 따라 어느 정도 될 수 있지만, 일부 항목은 출납원 감독을 허용하지 않습니다 (예: 회계 파일).
출납원은 어떻게 장부, 현금부, 은행 일간지, 상세 장부를 합니까?
출납원은 현금책과 은행의 일지를 만들 필요가 없고, 출납원은 증빙에 따라 일지를 만든다.
출납원은 현금부 장부뿐만 아니라 현금부 스프레드시트도 만들어야 하나요?
예, 출납원, 현금 관련, 분개 등 회사가 요구하는 관련 양식은 모두 해야 합니다.
나는 방금 출납원을 인수했다. 내가 어떻게 현금부일 수 있지?
현금 저널은 현재 손에 얼마나 많은 현금-현금 수입-현금 지출 = 어느 날 밤 손에 든 현금과 같습니다. 너는 매일 장부를 검사해야 하고, 장부의 잔액은 너의 재고 잔고와 일치해야 한다. 네가 조심하기만 하면 문제없다. 금융 소프트웨어 또는 EXCEL 양식을 사용하여 언제든지 수익과 지출을 기록하십시오. 오늘 해야 할 일을 내일로 미루지 마라.
계산원은 무엇을 합니까, 현금부?
현금 저널은 현금 장부가 일일 재고 현금 수입, 지출 및 잔액을 반영하는 데 사용하는 전용 현금 저널입니다.
현금 장부를 만드는 구체적인 방법은 다음과 같습니다.
1, 검토에 따라 정확한 영수증 및 지불 부기 증빙입니다. 출납원은 지불금을 처리할 때, 납부증빙증을 꼼꼼히 심사하고, 착오가 없는 수령증빙과 그 원본 증빙을 현금부 등록의 근거로 심사해야 한다. 만약 원본 증빙서에' 부기 증빙서' 라고 표기되어 있다면, 관련자의 서명을 거친 후에도 부기의 근거가 될 수 있다.
2. 기록 내용은 회계 증빙과 일치해야 하며, 마음대로 증감해서는 안 된다. 각 계좌는 부기 증빙서의 날짜, 번호, 요약, 금액 및 해당 과목을 기록해야 한다. 경제 업무 요약은 지나치게 간략해서는 안 되며, 업무 내용을 명확하게 표현할 수 있는 것을 전제로 하여 사후 검증을 용이하게 해야 한다. 분개는 반드시 항목별로 계상해야 하며, 수령 증빙증을 함께 등록하거나, 수령 증빙증을 상계한 후의 차액을 등록해서는 안 된다. 등록이 완료되면 항목별로 검토해야 합니다. 검토한 후 회계 증빙서의' 장부 페이지' 열에' √' 의' 게시' 기호를 쳐서 등록되어 있음을 표시해야 한다.
3. 일결월결산을 위해 차례대로 분개를 등록합니다. 제때에 현금의 지불과 잔액을 파악하려면 현금장부는 당일 입금하고 당일 잔액을 결산해야 한다. 일부 현금영수증 업무가 잦은 부서도 수시로 균형을 잘 잡고 수령 계획의 집행 상황을 파악해야 한다.
4. 연속 등록해야 하며 점프나 페이지 변경은 허용되지 않습니다. 계정 페이지를 변경하거나 찢는 것은 허용되지 않습니다. 현금장부는 커스텀 장부를 채택하고, 어떤 이유로도 장부를 뜯어서는 안 되며, 폐기된 장부도 장부에 남겨 두어야 한다. 한 회계연도 동안 장부가 다 떨어지지 않았을 때는 어떤 구실로도 장부를 변경하거나 장부를 복사해서는 안 된다. 부기는 반드시 페이지 번호, 행 번호, 순위순으로 등록해야 하며, 점프나 칸막이 등록은 허용되지 않습니다. 부주의한 점프나 페이지 교환이 있을 경우 빈 페이지 또는 빈 줄에 밑줄을 긋거나 "이 줄이 비어 있습니다", "이 페이지가 비어 있습니다" 라는 글자를 표시하고 회계원 도장을 찍어서 책임을 표시해야 합니다.
5, 문자와 숫자는 반드시 깔끔하고 정확해야 한다. 글쓰기를 등록할 때 단순화자를 함부로 만들지 말고, 동음자를 사용하지 말고, 이상한 서체를 쓰지 마라. 텍스트는 왼쪽 줄에 가깝습니다. 금액 열은 숫자를 써야지, 어긋나거나 고르지 않아야 한다. 문자와 숫자의 서체 크기가 적당해서 오프라인 가까운 곳에 적어야 하며, 그 위에 적당한 간격을 남겨 두어야 하며, 일반적으로 그리드 폭의 절반을 차지해야 한다. 규정된 방법에 따라 잘못을 고치지 않도록 해야 한다. 금액을 기록할 때 각도 정수와 같이 각도 열에 각각 "0" 을 써야지 생략하거나 "1" 으로 대체해서는 안 됩니다. 일반 숫자는 왼쪽에서 오른쪽으로 적당히 기울일 수 있어 장부를 깔끔하게 기록할 수 있다. 불분명함을 막기 위해 잉크가 마르지 않았을 때 장부를 뒤지지 마라. 여름에 장부를 기재할 때 겨드랑이에 부드러운 천이나 판지를 깔아 땀을 흘리지 않도록 할 수 있다.
6. 만년필로 남색 잉크로 쓰고 볼펜으로 은행장부나 연필을 베껴 쓰면 안 됩니다. 그러나, 틀린 계정 전표 틀린 계정 및 회계 체계의 규칙에 따르면, 빨간 글씨로 등록 된 사업은 빨간 글씨로 회계 될 수 있다.
7. 각 회계 페이지 기록이 끝나면 규정에 따라 페이지를 넘기셔야 합니다. 분개의 연속 레코드의 누적 금액을 쉽게 계산하고 이해할 수 있도록 앞뒤 회계 페이지의 합계 데이터를 서로 연결하기 위해 각 회계 페이지를 등록하고 다음 페이지를 이월할 때 이 페이지의 마지막 행과 다음 페이지의 첫 번째 행에 있는 관련 열에 해당 월의 총 금액과 잔액을 기록하고 요약 열에 "이전 페이지" 와 "다음 페이지 차기 이월" 이라는 단어를 표시해야 합니다. 너는 또한 이 페이지의 마지막 줄에 연필로 총액과 잔액을 쓸 수 있다. 확인 후, 다음 페이지의 첫 줄에 이전 페이지의 총액과 잔액을 남색 잉크로 쓰고, 이 페이지의 마지막 줄에' 왕래 페이지' 의 금액과 잔액을 쓰는 대신 요약 란에' 이전 페이지 이월' 이라는 글자를 적는다. (알버트 아인슈타인, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 도전명언)
8. 현금장부는 반드시 일별로 잔액을 결산하고 규정에 따라 매월 말에 결산해야 한다. 현금 장부에는 대변 잔액이나 주홍 글씨 잔액이 없어야 한다.
9, 기록 오류, 규정에 따라 수정해야 합니다. 합법적이고 효과적인 회계 데이터를 제공하고 분개의 합법성을 보장하기 위해 장부와 기록을 임의로 수정해서는 안 되며, 긁기, 닦기, 파기, 채우기 또는 화학약품으로 글씨를 제거하는 것은 엄격히 금지된다. 오류가 발견되면 대시 수정, 주홍 글씨 수정, 보충 등록 등 오류의 구체적인 상황에 따라 수정해야 합니다.
현금부의 장부 기록을 완전하고 정확하며 관련 계좌, 자금과 일치시키기 위해 출납원은 현금을 납부한 후 제때에 장부를 기록하고 일정한 절차에 따라 조정을 해야 한다.
출납원 현금책은 무엇을 하는 것입니까?
현금부
20 1 1 증빙 번호 요약 수익 (차변) 금액 지불 (대변) 금액 잔액 (잔액)
달과 일
9 1 차기이월 1500 페이지
93 현금 1 사무용품 200 1300
94. 은으로 지불하고 3 현금을 받습니다. 200002 1300
새로 개업한 회사의 첫 업무라면, 이전 페이지를 이월할 필요 없이 직접 업무를 등록하면 된다. 보통 동시에 수입을 등록하고 지출을 등록하면 지출이 음수가 된다.