1) 자산 부채율 (부채율) = 기업 부채 총액/기업 자산 총액.
기업의 장기 채무 추세를 고찰하는 것은 장기 지급 능력을 반영하는 청우계이다.
2) 자기자본 부채 비율 (부채 자기자본 비율) = 총 부채/자기자본
채권자와 소유자가 자금을 제공하는 비율을 반영하며, 경영자금이 대출을 통해 확보되었는지를 반영한다.
3) 총 부채에 대한 현금 유입의 비율 = 매출 (또는 운전 자본)/총 부채
유동성 비율 및 속도 비율 지표와 결합하여 기업의 지급 능력을 종합적으로 판단합니다.
4) 재산권 비율 = 총 부채/자기자본
기업 소유 자본의 지급 능력을 심사하다.
5) 유동성 비율 = 총 유동 자산/총 유동 부채
기업 자산의 유동성을 고찰하여 기업의 단기 지급 능력을 나타내다.
6) 속동율 (산성 테스트 비율) = 속동자산 총액/유동 부채 총액.
기업의 단기 지급 능력을 판단하는 중요한 지표
7) 기업 혈압 = (유동 부채 총액-속동 자산 총액)/유동 부채 총액
기업이 유동 부채를 지급하는 격차가 얼마나 큰지 알 수 있다.
8) 화폐 자금 비율 = 화폐 자금 총액/유동 부채 총액
유동 부채에서 통화 자금의 비율을 반영합니다. 비율이 클수록 지급 능력이 강해집니다.
9) 기본 방어기간 = 속동 자산/일일 경영 고정지출
기존 속동 자산이 소득 없이 지급될 수 있는 일수를 반영합니다.
10) 유동 부채에 대한 운전 자본의 비율 = 유동 부채/(유동 자산-유동 부채)
기업의 유동자금이 일정 기간 동안 기업의 채무를 부담하는 상황을 고찰하다.
1 1) 현물 지급율 = (현금+은행 예금)/(유동 부채-선불금-선불비-미래 대출)
기업이 일정 기간 동안 화폐자금으로 유동 부채를 지불하는 능력을 반영한다.
12) 유형 순 부채율 = 총 부채/(자기자본-무형 자산)
기업의 유형 순자산의 지급 능력을 고찰하다.
13) 자기자본 대 고정 자산의 비율 = 순 고정 자산/자기자본.
기업이 고정자산을 매입한 자금이 업주가 제공한 상황을 조사하다.
14) 이자 승수 = 세전 이자/이자 지급.
기업이 일정 이익 수준에서 채무이자를 지불하는 능력을 고찰하여 이자의 보증 배수를 반영하다.
2. 이익 분석
1) 보통주 지분 수익률 = (순이익-우선주 배당금)/평균 보통주 지분.
보통주의 수익성을 재다.
2) 보통주 주당 순이익 = (순이익-우선주 배당금)/보통주 지분
보통주의 주당 순이익을 반영하다.
3) 주가 수익률비 = 주당 시장 보통주의 가격/주당 보통주의 이익.
각 주식시장의 가격을 주당 수익의 배수에 해당하는 것으로 반영해 시장가격의 합리성을 측정한다.
4) 주당 배당금 = 지급된 보통주 배당금 합계/보통주 지분.
보통주의 주당 순이익을 반영하다.
5) 배당금 분배율 = 주당 현금 배당/주당 순이익
기업이 분배한 배당금이 주당 순이익의 비율을 고찰하다.
6) 증권수익률 = 이자 (배당금)+증권종가와 개장가격의 차이.
증권 개장 가격 (보유 기간의 증권 수익률)
투자자가 증권 투자로부터 얻은 이윤을 반영하다.
7) 배당금 및 주가 이자율 = 주당 배당금/주가
현재 주당 가격의 수익성을 반영하다.
8) 자기자본 비율 = 주주 (소유자) 총 자기자본/총 자산
총 자산에 대한 소유주 지분의 비중을 반영하고 소유주 지분의 보호 정도를 측정합니다.
9) 소득 및 이자 보장 배수 (이자 소득의 배수) = 영업 이익/이자 비용.
이윤이 미지급이자에 대한 보호 정도를 반영하다.
10) 우선주 이익 = 순이익+이자 비용+소득세
우선주로 쓰다
1 1) 주당 현금 흐름 = (순이익+감가 상각)/보통주 발행량.
주당 보통주 자본이 제공하는 현금 흐름을 반영합니다.
12) 배당금 지급률 = 보통주 주당 배당금/보통주 주당 이익.
보통주 배당금 지급 정도를 측정하다
13) 보통주 자본 주당 장부가액 = 보통주 지분/보통주 자본 발행 주식 수.
합병 및 파산시 주주 지분 측정
3. 운영 효율성 분석
1) 총자산 비율 = 총생산액/평균 총자산 × 100%
이 지표는 총생산액과 총자산 간의 관계를 반영한다. 일반적으로 지표값이 높을수록 기업 자산의 입/출력 비율이 높을수록 기업의 모든 자산 운영이 좋아진다.
2) 100 위안의 생산액이 자본을 점유하다 = 평균 총자산/생산액 × 100%
총자산수율이나 100 원생산액이 점유한 자본의 변화를 분석하는 것은 각종 자산 운행 효과의 영향을 받는다.
3) 전체 자산 수익률 = 총 소득/평균 총자산 × 100%
이 지표는 기업 소득과 자산 점유 간의 관계를 반영합니다. 일반적으로 모든 자산 수익률이 높을수록 모든 자산의 운영 능력이 강하고 운영 효율성이 높아집니다.
4) 전체 자산 회전율 = (매출/평균 유동 자산) × (평균 유동 자산/평균 총 자산)
모든 자산의 회전율은 두 가지 요인에 따라 달라집니다. 하나는 유동 자산의 회전율이고, 유동 자산의 회전율은 총 자산의 회전율을 가속화하고, 그 반대도 마찬가지입니다. 둘째, 총 자산에 대한 유동 자산의 비율. 유동 자산의 비중이 클수록 총자산 회전율이 빨라지고, 그 반대도 마찬가지다.
4. 개발 잠재력 분석
1) 주영업무성장률 = (이번 주영업무수익-전기간 주영업무수입)/전기간 주영업무수입.
주영 업무소득의 높은 성장률은 회사의 제품 시장 수요가 크고 업무 확장 능력이 강하다는 것을 보여준다. 만약 한 회사가 몇 년 연속 30% 이상의 주영 업무수익 증가율을 유지할 수 있다면, 기본적으로 그 회사는 성장성을 가지고 있다고 생각할 수 있다.
2) 주영 업무이익 증가율 = (이번 주영 업무이익-전기 주영업무이익)/전기 주영업무이익.
일반적으로, 주영 이윤이 꾸준히 증가하여 총 이윤의 비중이 증가한 회사는 모두 성장기에 처해 있다. 일부 회사는 연내 이윤 총액이 크게 증가했지만, 주영 업무이익은 그에 따라 증가하지 않았고, 심지어 대폭 감소했다. 이런 회사는 자질이 높지 않으니, 이런 회사에 투자하는 것은 특히 경계해야 한다.
3) 순이익 증가율 = (올해 순이익-전년도 순이익)/이전 순이익 × 100%
순이익의 급격한 증가는 회사의 경영 실적이 두드러지고 시장 경쟁력이 강하다는 것을 보여준다. 반대로, 순이익 증가는 매우 작고, 심지어 마이너스 성장조차도 성장이 아니다.