어음은 주로 수표, 약속 어음, 수락어음으로 나뉜다. 지점은 현금수표, 이체수표, 현금수표는 인출하거나 현금으로 사용할 수 있고, 이체수표는 이체에 쓰인다. 약속 어음은 주로 대량의 자금을 이체하는 데 쓰인다. 수락어음은 은행 수락어음과 상업 수락어음으로 나뉜다. 은행 수락어음은 은행 신용을 바탕으로 발행은행이 인수인으로 소지인에게 무조건 지불하는 어음이다. 상업 수락어음은 발행인 (기업) 이 인수인으로 기업 신용에 의지하여 무조건 소지인에게 지불하는 어음이다. 제목에 언급된 인수환어음은 은표와 상업환어음이어야 한다. 인수환어음에서, 은표의 신용은 상업환어음보다 훨씬 높다. 이번 도급 감독 사건에서도 은표 손실은 거의 없고, 주요 손실은 동업 예금이다.

어음 할인 및 배서 양도

어음은 발행인 (구매자) 이 발행하여 수취인 (판매자) 에게 지급한다. 수취인은 표를 받은 후 자금이 필요하면 은행에 할인 신청을 할 수 있다. 할인이자를 공제한 후 은행은 남은 자금을 수취인에게 돌려주고 수취인은 사용할 수 있다.

또 다른 방법. 수취인이 어음을 받은 후 자금이 필요하지만 할인 비용을 부담하고 싶지 않다. 그의 수취인이 은행 지불을 수락하는 한, 배서를 통해 어음을 상대방에게 양도할 수 있으며, 이는 돈을 지불하는 것과 같다.

예: 갑은 500 만원으로 을처에서 화물을 한 무더기 구입하고 대금을 지불했다. B 가 티켓을 받은 후 은행에 가서 할인율은 3%, 즉 654.38+0.5 만원이었다. 그래서 B 는 485 만원을 받고, 자신의 자금으로 654.38+0.5 만원을 보충해 C 500 만원을 지급하고, B 는 직접 티켓의 배서를 C 에 양도할 수 있다. 이는 500 원을 지불한 것과 같다.

마지막으로, 일반 은행은 은표를 할인 (신용한도를 차지하지 않음) 할 수 있고, 송장은 신용한도로만 할인할 수 있습니다 (직접 스티커 점유 신용한도 B, 보증 스티커 점유 신용한도 A, A 동의 필요, 송장표는 할인하기 어렵고 제한이 너무 많음). 배서 양도는 C 가 B 를 어음으로 지불해야 하는데, B 는 할인 비용을 C 로 이전하는 것과 같기 때문이다.

어음 중개인의 이익 모델

솔직히 말하면, 사실 높은 구매 낮은 판매입니다.

위 예에서 B 는 어음 중개인을 찾아 배서 양도를 통해 어음 중개 회사 D 에게 티켓을 주었다. 일반적으로 D 회사는 은행보다 낮은 할인율 (예: 2.8%, B 는 486 만, 은행에 가는 것보다 1 만, 수속이 간단하다) 을 준다. 지불 후 어음은 협력은행이 할인한다. 할인된 가격은 2.8% 미만이며 차액이 있을 수 있습니다 (은행의 할인된 가격은 실제로 약간의 이윤을 더한 것이고, 어음중개업자는 대량의 어음을 받은 후 협력은행과 할인된 가격에 대해 이야기할 수 있으며, 중간에 회색 공간도 많이 있습니다). 핍박적인 어음 중개인은 현금 이체와 같은 여러 은행을 운영할 수도 있는데, 이 과정에서 통제력을 상실하여 많은 대형 어음으로 이어질 수 있다.

이 과정에서 어음 중개인은 실제로 할인은행의 역할을 맡았다.

은행권은 중개기관을 통해 인수할 수 있습니다. 즉, 서로 다른 인수은행과 액면가에 따라 다른 가격을 설정할 수 있습니다. 은행 할인의 제한으로 인해 많은 중개인들이 상업표를 받아들이지 않는다. 물론, 일부 채널이 잘 통하는 중개인도 업무표를 받는 것이다.

현재 위험

표출소 설립의 초심은 어음 유통을 규제하는 것이다. 그래서 현재 시장에서 어음 중개인에 대한 타격은 여전히 크다. 상하이 푸란과 같은 정규 어음 회사는 이미 할인 업무를 하지 않았다고 한다. 후속 타격력이 커짐에 따라 중개자의 생존 공간이 압축되어 이미 큰 변화의 압력에 직면해 있다.

사실 어음 중개업자는 은행 업무를 하고 있지만 은행 면허가 없어 직면한 가장 큰 위험은 정책 위험이다.

어음차익 거래

현재 많은 중개업자들도 어음 차익 거래 업무를 하고 있다. 그들은 여러 무역 회사를 통제하고 회사 간의 무역 절차를 위조하여 이익을 챙겼다.

예: A 와 B 는 모두 중개 기관이지만 지분 방면에는 연관이 없다. 갑은 10 만원의 가격으로 을처에서 상품을 구매합니다. 갑은 654.38+00 만원을 은행에 예치한 후 전액 은표 (즉, 은표 만기금은 이 654.38+00 만원으로 을에게 지불할 수 있고, 을은 표를 받은 후 할인 (은행이나 중개, 결국 은행) 을 할 수 있다. 예금 금리가 할인금리보다 높으면 둘 사이의 이차가 바로 차익 거래 공간이다. 이 과정에서 선불이자와 후불이자 문제가 있다. 현재 이자를 받고 선불하는 은행은 매우 적고, 대부분 후불입니다.

원리는 이렇다. 실제 운영에서 우리는 세금 (무역과정은 인보이스를 포함하고, 일반적으로 투입산출공제를 통해 헤지하지만, 약간의 원가를 발생시켜 이윤회계에서 공제된다), 금리, 조작 등과 같은 다양한 문제를 겪게 된다.

전반적으로 정책의 영향으로 어음 중개인의 생존 공간이 점차 압축되어 소멸의 가능성을 배제하지 않는다. 그러나 업무 혁신이 많아 규제 정책은 낡은 모델만 제한할 수 있다. 새로운 패턴이 나오면, 중개업자도 제 2 봄을 재현할 수 있다. 대답: 이것을 하려면 위험을 평가해야 한다. 결국 회색 사업이기 때문에 시장에서 적발된 사례가 많기 때문이다.

우리는 여기에 이런 업무가 있다. 주요 업무 범위에는 구매, 판매, 교환 (큰 지폐 교환), 선불보증금이 포함됩니다.

합법이 불법인지 모르겠다. 법률의 회색 지대에 속해야 한다. 합법적이라면 가게에서 식량과 기름을 배달하지 않고 가게 안에서 이런 장사를 한다. 이런 업무의 주요 수입원은 매매 차액, 교환소득, 예금이자 소득이다.

중소기업은 은행에서 융자를 받기가 어렵다. 은행이 대출 서비스를 기꺼이 제공하더라도 일련의 대출 패키지가 있을 것이다. 어떤 은행들은 재테크 상품 구입을 요구하고, 어떤 은행들은 1 년 동안 유동자금 대출에 두 번의 전액 수락을 포함해야 한다고 규정하고 있다. 은행의 사람들은 모두 예금비가 있다는 것을 알고 있다. 만약 은행에 충분한 예금이 없다면, 이런 방식으로 대출과 저금을 동시에 할 것이다. 이에 따라 중소기업의 융자 비용이 크게 오를 것으로 보인다.

수락은 중소기업의 주류 지불 방식이 아니며 많은 기업들이 인수를 인정하지 않는다. 이에 따라 기업들은 검수 후 중개 할인을 찾아 현금 흐름을 얻어야 했다. 만약 계약금이 없다면, 그들도 중개업자에게 계약금을 지불하고, 표를 낸 후에 다시 할인하여 그들에게 인수해 줄 것을 요구할 것이다. 예금은 하루나 이틀밖에 안 되지만 금액이 크고 적지 않은 수입이다.

예를 들어, 기업은 할인하고, 만 원당 400 위안을 할인한다. 20 만원으로 받아들이면 192000 원짜리 현금을 받을 수 있고, 8000 원은 지불된 할인입니다. 만약 마침 다른 기업이 지불을 인수할 수 있다면, 그것은 중개인이 그에게 붙인 것이다. 20 만 명당 할인에 따라 그는 중개인에게 196000 을 지불하면 20 만 원의 수락을 받을 수 있다. 이것은 들어오자마자 4000 위안을 손에 넣었다.

소지기업이 50. 1 만 원짜리 큰 표를 가지고 있는데 상품 대금을 30 만 원이 필요하면 중개업자를 찾아 작은 표로 바꿀 수 밖에 없고, 교환은 수수료를 내야 합니다.

물론, 최근 만기가 된 수락이 있다면, 만기를 잡고, 기관을 배서하고, 은행에 가서 수금 수속을 하면 인수의 액면가를 받을 수 있다.

물론 위험이 없는 것도 아니다. 가짜 티켓을 받으면 할인을 잃는 것만큼 간단하지 않고 원금이다. 이제 전자 접수도 시작됐다. 종이 수락이 언제까지 계속될지 모르겠다. 내 생각에는 해도 오래 걸리지 않을 것 같다.

현실에서 흔히 볼 수 있는 인수환어음은 은행 인수환어음으로, 은행 위탁지급인이 발행한 일종의 연기지급 어음이다. 은행은 만기가 되면 티켓을 즉시 지불해야 할 의무가 있으며, 어음 기한은 6 개월 이내이다.

은행의 위험 통제 및 규제 체계는 매우 엄격하며, 환어음 중개인을 인수할 위험이 너무 크다 (주로 세무위험이며, 나중에 이야기할 것이다). 우리는 현실에서 환어음 당사자의 조작 방법을 간단히 빗어 보겠습니다.

1, 지급인

은행 수락어음은 일종의 융자 방식이며, 비용은 낮지만, 신용한도는 필요하다. 어떤 기업도 은행에 가서 인수환어음을 개설할 수 있는 것은 아니다. 신용한도에는 담보물이 필요하다. 예를 들어, 저는 집 한 채를 가지고 있습니다. 가치 평가 1 억을 가지고 있습니다. 은행은 60% 정도에 따라, 즉 6000 만 위안의 신용 한도를 받게 됩니다. 당신은 6000 만 원 이내에서 대출을 받을 수도 있고, 은행으로 환어음을 인수할 수도 있습니다.

구체적인 사용에서 은행은 당신이 지불측의 계약과 송장을 제공해야 하는데, 이것은 여기서 매우 중요합니다. 지급인의 송장은 마음대로 제공할 수 없습니다. 오늘 중국의 인보이스 관리는 매우 엄격하다. 특히 현재 세무서에는 금세 시스템이 있어 전국 모든 기업의 송장이 네트워크로 연결되어 있다. 그래서 송장을 발행하지 않는 많은 기업들은 은행환어음으로 대금을 지불할 수 없다. 또한 환어음을 개설할 때 그들은 은행에 30 ~ 50% 의 비용을 지불해야 한다.

2. 수취인

수취인이 은행환어음을 받은 후, 일반적으로 세 가지 조작 방법이 있다.

1) 할인

이것은 매우 흔하다. 실제로 대부분의 중소기업은 자금이 부족해 어음을 받으면 바로 은행에 가서 할인해 할인 비용을 발생시킨다. 원래 이 어음은 만기가 되어서야 회수할 수 있었다. 지금 너는 반드시 사전에 은행에 비용을 지불해야 한다. 현실적으로 지불측은 이 비용을 기꺼이 지불하고 있는데, 이 비용은 지불자의 융자 비용에 포함되어 있다. 일반적으로 계약가로 협상하거나 사후에 사립자가 지불한다 (보통 소액은 사립자가 조작할 수 있다).

2) 제 3 자에게 양도

이것도 흔히 볼 수 있지만, 수취인이 배서인, 즉 제 3 자 수취인을 찾을 수 있는지, 제 3 자 수취인도 수취인과 실제 업무 왕래를 할 수 있는지, 그렇지 않으면 세무장부는 평평하지 않고 세금은 통과하지 못할 것이다. 오늘의 세금 및 금융 요구 사항은 자금 흐름이며, 송장 흐름은 3 류 물류와 일치하며, 특히 공채를 통해 이루어진다.

3) 보유 어음 만기

이런 상황은 중소기업에서는 흔하지 않지만 실력 있는 회사나 계산서가 너무 많은 회사에서는 발생한다.

자, 먼저 어음 중개인에 대해 간단히 말씀드리겠습니다. 중개업자는 높은 구매 낮은 구매, 소지인으로부터 표를 받은 다음 은행에 가서 할인하는 것이다. 하지만 여기에 큰 문제가 있습니다. 바로 방금 언급한 세금 문제입니다. 예를 들어, 지급인 A 가 수취인 B 에게 어음을 개설하고, 수취인 B 가 어음을 중개 C, A 와 B 사이에 실제 업무와 인보이스가 있기 때문에 A 와 B 는 합법적이고 문제가 없지만 B 와 C 사이에는 실제 업무가 없고, 공가기금만 있고, 재세 측면에서는 B 가 C 에게 돈을 지불했지만 송장이나 다른 자금이 헤지하지 않은 것을 볼 수 있다. 그러면 이 장부는 영원히 결산되지 않을 것이다. 너는 여전히 세금을 내야 한다. 이 비용은 매우 높을 것이고, 중개 C 는 비교적 번거롭고, 아무것도 없다. 빈 껍데기 회사에는 실제 업무가 없다.