상장의 장점은 모금 프로젝트를 통해 대량의 자금을 모을 수 있고, 은행 이자를 부담할 필요가 없다는 것이다.
제 2 장 발행 조건
섹션 I 주체 자격
제 8 조 발행인은 법에 따라 설립되어 존속되는 주식유한회사여야 한다.
국무원의 비준을 거쳐 유한책임회사는 법에 따라 주식유한회사로 변경할 때 설립방식을 모아 공개적으로 주식을 발행할 수 있다.
제 9 조 주식유한회사가 설립된 후 발행인은 국무부의 비준을 제외하고 3 년 이상 계속 경영해야 한다.
유한책임회사는 원장부 순자산가치에 따라 주식유한회사로 할인되며, 지속경영기간은 유한책임회사 설립일로부터 계산될 수 있다.
제 10 조 발행인의 등록 자본은 이미 납부되었고, 발기인이나 주주가 출자한 자산재산권 양도 절차가 이미 완료되었으며, 발행인의 주요 자산에는 중대한 소유권 논란이 없다.
제 11 조 발행인의 생산 경영은 법률, 행정 법규 및 회사 정관의 규정에 부합하며 국가 산업 정책에 부합한다.
제 12 조 발행인은 최근 3 년간 주영 업무, 이사, 고위 경영진에게 중대한 변화가 일어나지 않아 실제 통제인은 변하지 않았다.
제 13 조 발행인의 지분은 명확하며, 지주주주와 지주주주 또는 실제 통제자가 통제하는 주주 사이에는 중대한 소유권 분쟁이 없다.
섹션 ii 독립성
제 14 조 발행인은 완벽한 업무 체계와 직접 시장을 겨냥하고 자주경영할 수 있는 능력을 갖추어야 한다.
제 15 조 발행인의 자산은 완전하다. 생산형 기업은 생산 경영과 관련된 생산 시스템, 보조 생산 시스템 및 보조 시설을 갖추어야 하며, 법에 따라 생산 경영과 관련된 토지, 공장, 기계 설비, 상표, 특허, 비특허 기술의 소유권 또는 사용권을 소유하며, 독립 원자재 구매 및 제품 판매 시스템을 갖추고 있어야 합니다. 비생산적 기업은 경영과 관련된 업무 시스템과 관련 자산을 가져야 한다.
제 16 조 발행인의 인원은 독립적이다. 발행인의 총지배인, 부총지배인, 재무책임자, 이사회 비서 및 기타 고위 경영진은 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 담당하는 기타 기업에서 이사, 감사 이외의 직무를 맡을 수 없으며, 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 받는 기타 기업에서 보상을 받을 수 없습니다. 발행자 재무 담당자는 지주 주주, 실제 컨트롤러 및 기타 통제 기업에서 시간제로 근무할 수 없습니다.
제 17 조 발행자의 재정적 독립. 발행자는 재무 의사 결정, 표준 재무 회계 시스템 및 지사 및 자회사의 재무 관리 시스템을 독립적으로 수행 할 수있는 독립적 인 재무 회계 시스템을 구축해야합니다. 발행인은 지주 주주, 실제 통제자 및 기타 통제 업체와 은행 계좌를 공유할 수 없습니다.
제 18 조 발행자 기관 독립. 발행인은 건전한 내부 규제 기관을 설립하고 관리 직권을 독립적으로 행사해야 하며, 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 통제하는 다른 기업들과 혼동해서는 안 된다.
제 19 조 발행자 업무 독립. 발행인의 업무는 지주주주, 실제 지배인 및 그 통제를 받는 다른 기업과 독립적이어야 하며, 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 받는 다른 기업과의 동업 경쟁이나 불공정한 관련 거래는 없어야 합니다.
제 20 조 발행인의 독립성은 다른 심각한 결함이 있어서는 안 된다.
섹션 iii 표준화 된 운영
제 21 조 발행인은 주주 총회, 이사회, 감사회, 독립이사, 이사회 비서제도를 법에 따라 건전하게 건립하여 관련 기관과 인원이 법에 따라 의무를 이행할 수 있도록 했다.
제 22 조 발행인의 이사, 감사 및 고위 경영진은 주식 발행 및 상장과 관련된 법률 및 규정을 알고 있으며 상장 회사 및 해당 이사, 감독자 및 고위 경영진의 법적 의무 및 책임을 알고 있습니다.
제 23 조 발행인의 이사, 감사 및 고위 경영진은 법률, 행정 규정 및 규정에 규정된 재직 자격을 충족하며 다음과 같은 경우는 없어야 합니다.
(1) 중국증권감독회에 의해 증권시장 금지 조치를 취한 것은 여전히 금지기간 내에 있다.
(2) 최근 36 개월 동안 중국증권감독회에 처벌을 받았거나 최근 12 개월 동안 증권거래소에 공개적으로 비난을 받았다.
(3) 범죄 혐의로 사법기관에 입건됐거나 위법위반 혐의로 중국증권감독회에 입건된 수사는 아직 명확한 결론을 내리지 못했다.
제 24 조 발행인의 내부 통제 제도가 건전하고 효과적으로 시행되어 재무보고의 신뢰성, 생산경영의 합법성, 경영의 효율성과 효과를 합리적으로 보장할 수 있다.
제 25 조 발행자는 다음과 같은 상황을 가져서는 안된다.
(1) 최근 36 개월 동안 법정기관의 승인 없이 무단으로 또는 변장하여 공개적으로 증권을 발행한 경우 또는 위법 행위가 36 개월 전에 발생했지만, 여전히 연속적인 상태에 있다.
(2) 최근 36 개월 동안 상공업, 세무, 토지, 환경 보호, 세관 등의 법률, 행정법규 위반으로 행정처벌을 받았고 줄거리가 심각하다.
(3) 최근 36 개월 동안 중국증권감독회에 발행 신청서를 제출했지만, 제출한 발행 신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있었다. 또는 발행 조건을 충족시키지 못하고 사기 수단으로 발행 승인을 사취하는 것; 또는 중국 증권감독회 및 발행감사위원회의 심사 업무에 부당하게 개입할 수 있습니다. 또는 발행자나 이사, 감독자, 고위 경영진의 서명, 도장을 위조하거나 변조할 수 있습니다.
(4) 이번에 제출한 발행 신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있다.
(5) 범죄가 사법기관에 의해 입건된 혐의를 받고 있으며, 아직 명확한 결론이 없다.
(6) 투자자의 합법적 권익과 사회 공익을 심각하게 해치는 기타 상황.
제 26 조 발행인 헌장은 대외보증의 승인 권한과 심사 절차를 명확히 밝혔으며, 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 위한 기타 기업의 위반 보증은 존재하지 않는다.
제 27 조 발행인은 지주주주, 실제 통제인 및 그 통제를 통제하는 기타 기업이 대출, 채무 청산, 조기 지급 또는 기타 방식을 통해 자금을 점유할 수 없도록 하는 엄격한 자금 관리 제도를 갖추고 있다.
섹션 iv 재무 및 회계
제 28 조 발행인의 자산 품질은 양호하고, 자산 부채 구조는 합리적이며, 수익성이 강하며, 현금 흐름은 정상이다.
제 29 조 발행인의 내부 통제는 모든 중대한 방면에서 유효하며, 공인회계사는 예약의견이 없는 내부 통제 검증 보고서를 발표했다.
제 30 조 발행인 회계 기본 업무 규범, 재무제표의 편성은 기업 회계 규범 및 관련 회계 제도에 부합하며, 모든 주요 방면에서 발행인의 재무 상태, 경영 성과 및 현금 흐름을 공평하게 반영하며, 공인회계사는 예약없는 감사 보고서를 발행했다.
제 31 조 발행인은 실제로 발생한 거래나 사항에 따라 재무제표를 작성해야 한다. 회계 확인, 측정 및 보고 방면에서 신중해야 한다. 동일하거나 유사한 경제 업무에 대해서는 일관된 회계 정책을 선택해야 하며 마음대로 변경해서는 안 된다.
제 32 조 발행인은 중요성 원칙에 따라 관련자 관계를 충분히 공개하고 관련 거래를 적절히 공개해야 한다. 관련 거래 가격이 공정해서 관련 거래를 통해 이윤을 조작하는 경우는 없다.
제 33 조 발행자는 다음 조건을 충족시켜야한다.
(1) 최근 3 개 회계연도의 순이익은 모두 긍정적이고 누적되어 3000 만원이 넘으며 순이익은 비반복 손익을 공제하기 전후의 낮은 것으로 계산된다.
(2) 최근 3 개 회계연도 경영 활동으로 인한 순 현금 흐름이 인민폐 5000 만원을 넘어섰다. 또는 최근 3 개 회계연도의 누적 영업소득이 3 억 위안을 넘었을 수도 있습니다.
(3) 발행 전 주식 총액이 3 천만 위안 이하가 아니다.
(4) 무형자산의 비율 (토지사용권, 수면양식권, 광업권 등을 공제한 후. ) 최근 기간 말 순자산 중 20% 를 넘지 않는다.
(5) 최근 기말에 결손을 보충하지 않은 것은 없다.
제 34 조 발행인은 법에 따라 세금을 납부해야 하며, 각 세금 혜택은 관련 법규의 규정에 부합해야 한다. 발행인의 경영 실적은 세금 혜택에 크게 의존하지 않는다.
제 35 조 발행인은 중대한 채무 위험이 없고, 지속적인 경영에 영향을 미치는 보증 소송 중재 등 중대하거나 우발사항이 없다.
제 36 조 발행인의 신청 서류에는 다음과 같은 상황이 있어서는 안 된다.
(a) 의도적으로 거래, 문제 또는 기타 중요한 정보를 누락하거나 조작합니다.
(2) 회계 정책 또는 회계 추정의 남용;
(3) 회계 기록과 재무제표의 근거가 되는 관련 증빙을 변조, 위조 또는 변조한다.
제 37 조 발행인은 다음과 같은 지속적인 수익성에 영향을 줄 수 없습니다.
(1) 발행자의 비즈니스 모델, 제품 또는 서비스 품목 구조가 크게 바뀌었거나 곧 바뀌어 발행자의 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있습니다.
(2) 발행자의 업계 지위 또는 발행자가 위치한 업종의 경영 환경이 크게 바뀌었거나 곧 바뀌어 발행자의 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있습니다.
(3) 발행자의 최근 1 회계년도에 대한 영업 수익이나 순이익은 중대한 불확실성이 있는 관계자나 고객에 크게 의존하고 있습니다.
(4) 발행인의 최근 1 회계년도의 순이익은 주로 통합 재무제표의 범위를 벗어나는 투자 수익에서 비롯된다.
(5) 발행인이 사용 중인 상표, 특허, 독점 기술, 프랜차이즈 등 중요한 자산이나 기술의 취득 또는 사용에 중대한 불리한 변화가 발생할 위험이 있습니다.
(6) 발행인의 지속적인 수익성에 큰 악영향을 미칠 수 있는 기타 상황.
섹션 v 기금 모금 사용
제 38 조 기금 모금은 명확한 사용 방향을 가져야 하며, 원칙적으로 주영 업무에 사용되어야 한다.
금융기업을 제외하고 모금자금은 거래성 금융자산과 매각가능 금융자산, 대출자, 위탁재테크, 직접 또는 간접적으로 증권매매를 주업으로 하는 회사 등 금융투자에 쓸 수 없다.
제 39 조 기금 모금액과 투자 프로젝트는 발행인의 기존 생산 경영 규모, 재정 상황, 기술 수준 및 관리 능력에 부합해야 한다.
제 40 조 기금 모금 투자 프로젝트는 국가 산업 정책, 투자 관리, 환경 보호, 토지 관리 등의 법률, 규정 및 규정을 준수해야 한다.
제 41 조 발행인 이사회는 기금 모금 투자 프로젝트의 실현 가능성을 면밀히 분석하고 투자 프로젝트가 좋은 시장 전망과 수익성을 가지고 있으며 투자 위험을 효과적으로 방지하고 기금 모금의 효율성을 높여야 한다.
제 42 조 기금 모금 투자 프로젝트가 시행된 후에는 발행인의 독립성에 동업 경쟁이나 불리한 영향을 미치지 않는다.
제 43 조 발행인은 기금 모금 전문 가계 스토리지 제도를 세워야 하며, 모금자금은 이사회가 확정한 전문계좌에 보관해야 한다.