* 현인민정부사무실 민곡단 (2009)32 호 회답에 따르면 2009 년 28 개 감사항목 조사 계획:
첫째, 법률 프로젝트 1
20* 카운티 수준의 예산 집행 감사 및 기타 재정 수입 및 지출 감사
20* 현인대, 현정부, 상급감사기관의 요구에 따라 연간 재정예산 집행감사는 모든 정부성 펀드 감사에 중점을 두고, 본급 예산집행감사에 중점을 두고 지방재정자금의 분배와 관리에 초점을 맞추고, 정부수지가 점차' 수입 케이지, 예산 한 접시, 지출 구멍' 을 실현할 수 있도록 추진한다. 완전한 예산체계를 구축하기 위해 노력하다.
둘째, 9 개 성급 프로젝트
1, 모든 정부 기금 및 재무 위험에 대한 특별 감사 조사
감사조사를 통해 모든 정부성 펀드의 수지 구조를 정확히 파악하고, 수지 구조의 변화 추세를 평가하고, 소득 구조의 변화에 영향을 미치는 내적 요인을 분석하고, 경제 구조의 개선을 촉진한다. 정부 부채의 규모와 관리를 파악하여 정부 부채 위험이 금융 운영에 미치는 영향을 분석하고 금융 위험을 예방합니다.
2, 20* 연간 타운십 재무 감사
감사를 통해 재정자금 사용 성과에 중점을 두고,' 수입 1 장, 예산 1 판, 지출 1 동' 의 예산 관리 요구 사항에 따라 향진의 모든 정부성 자금을 감사하는 방법을 탐구하여 과학발전관 아래 공공재정체계의 건립을 촉진하고, 향진 재정관리를 규범화하고, 향진 재정위험을 방지하고, 향진 경제를 전면적으로 조율하고,
3, 우리 카운티 행정 기관 자산 관리 감사 조사.
조사를 통해 우리 현 행정사업단위 자산관리 현황을 반영해 자산기초관리, 업무운영, 소득관리 등에 존재하는 문제를 밝혀내고 행정사업단위의 자산관리개혁을 촉구하고 정부회계제도 수립을 추진하며 국유자산의 안전, 완전성, 이익을 보호하고, 절약형 정부 건설, 부서 예산 편성 개선, 공무원 소득분배질서 규범화 조건을 마련하였다.
4, 사회 보장 5 보험 기금 동시 감사 및 기업 연금 제도 특별 감사 조사.
5 개 펀드에 대한 감사를 통해 사회 보장 부문이 더 나은 의무를 이행하고, 법에 따라 엄격하게 일을 처리하고, 기금 징수를 더욱 강화하고, 수납을 실현할 수 있도록 독촉한다. 내부 관리를 규범화하고, 횡령을 금지하고, 사기를 방지하고, 펀드의 안전을 더 잘 보호하고, 사회보장기능이 진정으로 국민에게 혜택을 줄 수 있도록 보장하다. 기업연금제도에 대한 특별감사조사를 통해 우리 현 기업연금제도의 전반적인 상황을 파악해 기업연금제도의 수립, 시행 및 관리에 존재하는 문제를 밝혀내고, 목표적인 감사 건의를 할 수 있다. 특히 기업연금 사회화 운영 이후 정부부처가 펀드 감독과 감독을 강화하는 대책.
5, 식품 안전 특별 감사 조사
조사를 통해 우리 현 식량정책 제정, 정책 집행, 정책 이행 및 식량안전 현황을 이해하고, 식량안전 업무 성과를 종합적으로 평가하고, 식량안전 업무에서 위법 위반 문제를 폭로하고, 문제의 원인을 분석하고, 식량안전제도와 정책조치를 더욱 보완할 것을 건의하며, 우리 성의 식량안전을 확보할 것을 건의합니다.
6, 지방의 품질 및 기술 감독 시스템 예산 외 자금 수입 및 지출 감사 조사
정부성 기금 전체 감사의 요구에 따라 현 품질기술감독시스템 및 소속 사업단위 20* 년, 20* 년 예산외 자금수지 상황을 조사함으로써 우리 현 품질기술감독시스템 예산외 수입의 총량, 구성, 지출 구조를 파악해 법 집행 상황을 종합적으로 평가하고, 예산외 자금 관리를 강화하는 건의를 제시하여 예산외 자금 관리를 촉진하는 것이 좋다.
7, 정부 외채 특별 감사 조사
2000 년 성급 정부의 외채 경영 상황에 대한 조사를 통해 우리 현이 외국 정부나 국제경제기구 채무를 차용한 총 규모와 구성을 파악해 정부 외채 경영 관리에 존재하는 문제를 발견하고 분석해 투자 최적화, 규범 사용, 관리 개선, 위험 통제에 대한 건설적인 의견을 제시할 수 있다.
8, 지방의 새로운 정부 주도 프로젝트 구현 감사 조사
20* 말에서 2009 년 5 월 말까지 우리 현이 가동하고 착공한 정부가 주도하는 주요 건설 프로젝트에 대한 조사를 통해 건설자금의 모금, 관리 및 사용, 공사의 품질과 투자 효과를 파악합니다. 프로젝트 구현 과정에서 새로운 상황과 새로운 문제를 파악하십시오. 관련 문제에 대해 원인을 심도 있게 분석하고, 제도 및 제도 차원에서 감사 건의를 제기하고, 각 거시적 규제 정책의 개선을 촉진한다.
9, 농업 종합 개발 프로젝트 감사
요약: 2006-20 * 년 전 성 농업 종합 개발 프로젝트 자금 조달, 관리, 사용 및 프로젝트 실시에 대한 감사를 통해 자금 관리, 사용 및 프로젝트 관리의 문제점을 밝혀 원인을 분석하고 표준화 관리를 촉진했습니다.
셋째, 두 개의 카운티 프로젝트
1, 20* 현 투자회사의 연간 재무수지 감사.
현투자회사의 대출은 이미 현재정보증체계에 통합되었다. 본 프로젝트는 현 재정 예산 집행 및 기타 재정수지 감사와 동시에 진행되며 현 인민대표대회 상임위원회에 동시에 보고한다. 감사를 통해 회사의 20* 년 경영 실적, 자산 부채 및 소유주의 권익을 이해합니다. 국유 도시 건설 투자 융자 기관의 투자 융자 운영 및 재무 관리에 존재하는 정부 부채 및 재무 위험과 관련된 주요 문제를 파악하고, 정부 및 관련 부서에 정보 및 의사 결정 근거를 제공하고, 투자 융자 행위를 더욱 규범화하고 재무 관리를 강화하며, 부채 위험 및 재무 위험을 예방합니다.
2, 새로운 농촌 협동 의료 시스템의 재정 수입 및 지출 감사.
본 현 신농합 관련 문서의 심사 항목을 확정하다. 감사를 통해 협력 의료 기금의 모금, 관리, 사용 및 수지를 이해하고, 문제점을 밝히고, 협력 의료 기금의 안전하고 안정적인 운영을 보장할 수 있습니다.
넷째, 조직부가 위탁한 경제책임감사프로젝트 1 1.
1. 현위원회 조직부의 의뢰로 우리는 * 진, * 향, * 진진, * 거리, * 진 등 부서의 5 명의 지도 간부에 대한 경제적 책임 감사를 실시했다. 감사는 목표 책임제 완료, 중대 경제사항 결정 및 제도 집행, 특별자금 사용 성과, 향진 채무 해소 등에 중점을 두고 있다.
2. 현위 조직부의 의뢰를 받아 방문국, 단체위, 현투자회사, 건설국, 행정센터, 인적자원노동국 등 6 명의 지도간부에 대해 경제책임감사를 실시했다. 감사 중점은 단위 및 부서 예산 집행, 특별 자금 사용 성과, 주요 경제 문제 리더십 결정 상황입니다.
다섯째, 국가 투자 및 건설 프로젝트 감사 5:
Zhao Ming building 프로젝트 오피스 빌딩 재무 회계 감사; 카운티 qingquan 프로젝트 가격 검토 및 재무 회계 감사; 정착 주택 Xinfeng 정원 건설 현장 추적 감사; 1 정부 투자를위한 자체 검사 프로젝트; 정부 투자 건설 성과 재검사 프로젝트 1 개.
한편 * 현 인민정부 사무실 문서 제 1 조에 따르면. 1 20 * 년, * 현 국가 건설 프로젝트 감사 방법, 여러 정부 투자 프로젝트 감사.
감사를 통해 정부 투자 프로젝트 건설 과정에서 존재하는 문제를 이해하고 밝혀내고, 감사 의견과 건의를 타깃으로 제시하고, 감사의 건설적인 역할을 적극적으로 발휘하며, 우리 현 정부 투자 프로젝트 건설 분야의 규범 운영을 더욱 촉진하고, 국가 건설 자금 유출을 방지한다.
감사 보고서 범위
1984 한 은행 시스템 재무수지 감사 보고서.
감사실:
올해 4 월 25 일과 6 월 28 일, 우리 국은 각 성, 시, 자치구 감사국에 우리나라 모 은행 시스템 1994 년 결산에 대한 감사를 통지하는 서류를 두 번 발행했습니다. 7 월 3 일 감사국의 이름으로 본사에 감사통지서를 보내 1984 년도 재정수지에 대한 현장 감사를 실시한다. 각급 당정 지도자의 중시로 각급 감사기관의 노력, 은행의 적극적인 협력, 감사작업이 순조롭게 진행되고 있다.
리. 현재, 이 일은 이미 기본적으로 끝났다. 이번 감사에는 6,000 여 명이 참여한 것으로 집계됐다. 27 개 성 자치구의 본사와 지사를 감사할 뿐만 아니라 1540 개 기층 단위도 감사했다. 징계 자금 XXXXXxx 만원 (본점 XXXXX 만원, 지점 및 XXXXX 만원 이하 지점 포함) 을 심사해 중앙국고 xxxxx 만원에 즉석에서 납부했다. 규율자찰과 시동자찰은 모두 총점 이윤점으로 표기되어 있다.
완공되면 공공재정 XXXKX 만원을 납부할 예정이며, 그중 * * * 중앙재정은 XXXX 만원에 불과할 계획이다. 감사 상황은 다음과 같이 보고됩니다.
(1) 주요 문제
1. 미지급이자 인민폐 XXXX 만원을 더 지불하다.
정기저축예금의 이자가 더욱 균형을 이루도록 중국 인민은행은 정기저축의 미지급 이자가 이자가 될 수 있다고 규정하고 있다. 모 은행의 원천징수 방식은 정기저축예금의 연말 잔액에 따라 월이자 4.8% 로 1 년의 이자 비용을 인출하는 것이다. 그러나 일부 지점에서는 이익 기수를 낮추어 규정된 범위를 넘어섰고, * * * XXXX 만 원을 더 언급했다.
2. 정기저축이자 XXXXX 만원을 반복 청구합니다.
규정에 따르면 실제 정기 저축 이자는 미지급이자 발생에서 지급해야 한다. 그러나 본점 1980- 1984 힌트의 1000 만원은 계속 계좌에 걸려 지불되지 않았다. 그러나 1980- 1984 의 정기 예금 실제 이자 비용은 XXXXXX 로, 그 해에 발생한 비용을 감안하면 이윤이 그에 따라 줄어든다.
3. 이익 잉여금 비율을 스스로 높여 이익 잉여금 XXXXX 만원을 늘린다.
은행 시스템은 1983 부터 이익 유보법을 실시하고 인민은행은 재정부가 규정한 비율에 따라 한 은행의 유보비율을 XX% 로 승인했다. 한 은행은 규정된 비율에 따라 이윤을 유보하지 않고 유보율을 X. XX% 로 올렸다. 1983 이익 초과 XXXXX 만원, 1984 이익 초과 XXXXX 만원, 2 년 합계 XXXXX 만원.
4. 허열비용은 XXXX 만원으로 부담없이 부담스럽게 부담합니다.
은행의 기층 지사와 사무실이 각종 비용을 허위로 보고하여 비용을 함부로 분담하는 현상이 매우 보편적이다. 예를 들어, 한 성 지점이 저축대리비 등 XXXX 만원을 허위 신고합니다. B 지방 지점은 은행 이자 비용 XXXX 만 원을 허위 보고했다. C 성 지점은 비용 중 개발 기금이 이익 유보에 지출해야 하는 기초 기금 XXX 만원을 지출해야 한다. D 성 지사는 초과근무 임금을 올리고 임금 기수 XXX 만원을 늘렸다. 주택 수선비는 이익 보유에 지출해야 하지만 본사는 수리비와 임대료를 섞고 관리비 지출은 전국적으로 KXXX 만원에 달한다.
또한, 많은 지역에서, 감사는 또한 은행의 일부 풀뿌리 지점, 사무실 재무 관리가 엄격하지 않고 계정 오류가 많다는 것을 발견했다. 이미 정리된 장부는 제때에 정리되지 않고, 오기, 누락기, 역기, 지불 승인 수속 불완전현상이 비교적 보편적이며, 전국 합계는 만 위안이다.
(ii) 평가 및 결론
우리는 한 은행 시스템이 1984 의 결산에 XXXXX 규정이 나타났고, 심지어 거짓을 꾸며 직접 또는 간접적으로 납입 이윤을 가로채어 국익을 침해했다고 생각한다. 한 은행 시스템에서 이러한 문제가 발생하는데, 주요 책임은 본점 일부 책임자가 편파적이고 대국에도 불구하고 조직규율이 부족하다는 데 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 은행명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 은행명언) 사실은 일부 규율 위반 문제는 본사에서 배정한 것이고, 일부는 본사에서 묵인한 것으로 드러났다. 그러므로, 우리는 관련 부서가 그들에 대해 내린 처리 결정에 동의한다.
(3) 의견 및 제안
전반적으로, 한 은행의 이번 감사에 대한 태도는 여전히 훌륭하고 협조적이다. 감사에서 발견된 문제는 비교적 심각했지만, 감사 과정에서 본점과 대부분의 지점의 태도는 비교적 단정하여 감사기관의 업무에 적극적으로 협조할 수 있었다. 우리 국이 은행에 심사 통지를 보냈을 때, 본사는 팩스 전보를 보내 각 지점에 자찰을 요청하고, 검사팀을 각지로 보내 현장 검사를 진행하도록 했다. 감사에서 본사는 이익 유보 비율을 규정 기준으로 자동 낮췄다. 본점 감사팀이 현장에 입주하기 전에 본점은 자체 조사를 실시하여 5 건의 불합리한 자금 XX 만 원의 장부를 자발적으로 조정함으로써 이윤 보유가 과다하고 정기저축이 이자 미지급에 대처하는 문제를 설명했다. 그래서, 우리는
의견에서 상술한 문제는 본점 자체 조사로 처리한다.
모 은행 시스템이 재경 규율을 위반한 주요 책임자가 처리되었고, 본점과 대부분의 지점, 지점이 후속 감사 과정에서 적극적으로 협조할 수 있다는 점을 감안하면, 우리는 극소수의 허위, 수단이 나쁘거나 고의로 문제를 감추거나 심지어 감사기관의 감사를 방해하는 인원을 제외하고는 본점과 관련 당정 기관에 징계 처분을 하지 않을 것을 건의합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 과학명언) 그러나 경험과 교훈을 진지하게 총결하여 검사 보고서를 써야 한다.
은행 시스템 비리 자금의 경제처리에 대한 의견은 자찰 부분에 따라 은행이 스스로 처리하고, 감사기관은 일부 현지에서 중앙국고에 납부하는 원칙에 따라 처리한다.
첫째, 은행은 시스템 간부 전체의 조직 규율 교육을 강화해야 한다.
은행은 기존 규칙과 제도를 즉시 보완하여 재무관리를 강화해야 한다. 국가 관련 규정과 일치하지 않는 경우 국가 관련 규정에 따라 수정하고 수정해야 합니다. 규정이 명확하지 않으면 국가 관련 문서에 따라 명확한 규정이 내려진다. 동시에 재무 관리를 강화하고 회계원 훈련을 잘 해야 한다.
은행은 가능한 한 빨리 정상적인 내부 감사 업무 질서를 수립하고 허점을 막기 위해 내부 검사 제도를 수립하고 엄격하게 시행해야 한다.
상술한 보도가 옳든 그렇지 않든 모두 회답을 줄 것이다.
재정감사국
XXXX 년 x 월 x 일
이 감사 보고서는 시작 부분이 명확하고 소개 섹션에서는 감사 대상, 감사 작업 및 감사 결과에 대해 자세히 설명합니다. 본문의 감사 내용 부분에서 감사의 주요 문제를 조목조목 열거하였다. 모순은 명확하게 해석되고, 문제가 명확하며, 지적한 문제의 사실과 데이터는 명확하고 상세하다. 평가와 결론 부분에서 문제가 있는 성격의 심각성을 예리하게 지적한 태도는 분명하다. 의견 제안 부분에서 실사구시의 원칙에 따라 기존 단위에 대한 처리 의견을 제시하고 기존 문제에 대해 업무 개선을 위한 건의를 제시한다. 전체 보고 구조는 완전하고, 관점이 명확하고, 건의가 합리적이며, 데이터가 정확하다.
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