금융자유화와 국제화가 발전하면서 금융기관이 신용, 시장, 정보기술, 법률, 결제 등의 위험 관리를 강화하는 것이 점점 더 시급해지고 있다. 미즈호 금융그룹은 회사의 가치를 높이기 위해서는 업무를 대대적으로 발전시키는 동시에 그에 상응하는 위험관리 체계를 구축해야 한다는 것을 깨달았다. 이에 따라 미즈호 금융지주그룹 이사회는 그룹 전체에 적용되는 리스크 관리 정책을 마련했다. 이러한 정책은 그룹이 경영 관리 과정에서 관리해야 할 위험을 명확히 하고 적절한 조직 구조를 수립했다. 위험 관리에 필요한 다양한 인적 자원을 교육하고 감사자를 배치하여 위험 관리 구조의 효율성과 적응성을 측정합니다.
미즈호 금융그룹 내에서 금융지주회사는 전체 그룹의 위험관리를 담당하고 있다. 후지은행, 제 1 권업은행, 흥업은행, 미즈호 증권, 미즈호 신탁은행 등 5 개 핵심 자회사는 본 기관, 자회사, 계열사의 업무위험 특성에 따라 엄격한 위험관리 조치를 제정하고 시행해야 한다.
(2) 위험 관리 방법
그룹의 정상적이고 효과적인 운영을 보장하기 위해 미즈호 그룹은 통합 리스크 관리 프레임워크를 개발하고 각 업무 단위의 비즈니스 위험 특성에 따라 해당 벤처 자본을 분배하며 그룹 전체 위험 노출이 그룹 자본 계정 및 기타 재무 역량 지표가 감당할 수 있는 범위를 초과하지 않도록 합니다.
① 신용 위험 관리
신용위험은 금융기관이 경영 과정에서 직면한 가장 큰 위험이다. 이러한 위험으로 인해 금융 기관은 거래 상대의 위약이나 재무 상황이 악화되어 계약에서 약속한 자금 상환 의무를 제대로 이행하지 못해 자산의 일부 또는 전부를 잃는 경우가 많습니다. 미즈호 금융그룹은 두 가지 상호 연관된 신용위험관리 방법을 채택했다. 하나는 거래 상대의 신용상태에 대한 평가에 따라 약속부터 수신까지 대출 회수에 이르는 전 과정의 모든 부분에 상응하는 위험통제를 하는 것이다. 이는 주로 5 대 핵심 자회사의 기능이다. 두 번째는 대출 위약 확률에 따라 그룹 전체의 관점에서 위험평가와 관리를 하는 것으로 주로 지주회사와 5 대 핵심 자회사가 진행한다.
본 그룹 이사회는 본 그룹의 신용위험관리 정책에 따라 신용위험과 관련된 중요한 사항을 결정하고 그룹 전체의 신용위험관리를 효과적으로 조율하기 위해 조합관리위원회를 설립했다. 위험관리부와 신용위험관리부는 최고위험관리관에게 책임을 지고 신용위험관리의 중요한 사항을 공동으로 개발하고 실시한다. 5 개 핵심 자회사 중 3 곳은 업무 부서와는 별도로 신용위험관리부, 신용감독부, 신용평가감사부서를 설립했다. 이들 자회사는 또한 신용 등급 시스템 및 신용 위험 측정 도구를 사용하여 포트폴리오 상황을 식별 및 모니터링하고 신용 한도 내에서 관리합니다. 또한 핵심 회사는 특정 거래를 평가하고 자체 평가 결과를 검토하고 지사에 위험 관리 가이드를 제공하여 신용 결정 및 사후 거래 관리 기능을 개선합니다.
미즈호 그룹 리스크 관리의 가장 중요한 구성 요소 중 하나는 그룹의 신용 등급 시스템을 통해 고객의 신용 가치를 추적하는 것입니다. 미이삭은 주로 고객의 업무력에 대한 정량재무평가와 정성평가를 근거로 고객의 신용등급을 결정한다. 200 1 년 4 월, 3 개 은행이 해외 기관에서 새로운 공동 신용 등급 시스템을 도입했습니다.
미즈호 금융그룹은 일본 금융감독기관이 발표한' 금융검사 수첩' 에 따라 엄격하고 통일된 자기평가 기준을 마련했다. 이 기준들은 이미 2000 년 3 월에 시작된 회계연도에 시행되었다.
② 시장 및 유동성 위험 관리
시장 위험은 주로 이자율, 환율, 채권, 주가와 같은 시장 변수의 변화로 인해 대차대조표의 자산 및 부채 가치 감소 (테이블 외 자산 가치 감소 포함) 로 인해 회사의 손실 가능성이 발생합니다. 시장 위험 관리를 강화하기 위해 미즈호 금융 지주회사는 전체 그룹에 대한 시장 및 유동성 위험 관리를 제정했다. 4 개 핵심 자회사는 자신의 위험과 자회사 위험을 관리하는 과정에서 이러한 정책을 준수해야 합니다. 이러한 제도적 안배를 통해 미즈호 금융지주회사는 전체 그룹의 시장과 유동성 위험을 효과적으로 모니터링할 수 있다.
금융지주회사 구조 하에서 이사회는 그룹의 위험관리 정책에 따라 시장 및 유동성 위험관리와 관련된 중대한 문제를 결정한다. 미즈호 그룹은 또한 그룹의 시장과 유동성 위험 관리를 조율하기 위해 자산 부채 관리 및 시장 위험 위원회를 설립했다. 이 위원회는 전체 그룹의 월별 융자 및 투자 정책을 결정하고, ALM 정책, 위험 계획 및 시장 위험 관리와 관련된 정책을 논의 및 조정하며, 갑작스러운 시장 변화에 신속하게 대응할 수 있습니다. CHO 는 그룹 시장 위험 관리의 계획 및 운영을 담당하고, 위험 관리부는 시장 위험을 감독, 보고 및 분석하고, 권장 사항을 제시하고, 제한 조치 및 지침을 결정하고, 시장 위험 관리와 관련된 계획을 개발 및 구현합니다.
5 개 핵심 자회사는 자체 업무의 시장 위험 노출 특성에 따라 시장 위험 관리 기관을 설립하여 회사 전체의 시장 위험 관리를 담당하고, 각 거래 업무 부서도 해당 부서에 해당하는 전문 시장 위험 관리 기관을 설립해야 합니다.
본 그룹 리스크 관리 부서는 필요에 따라 4 개 핵심 자회사로부터 관련 데이터를 정기적으로 입수하여 위험 노출 및 위험 제한 준수 상황을 파악합니다. 이 보고서에 따르면 지주회사는 전체 그룹의 위험 상황을 전면적으로 파악할 수 있다. 지주회사는 매일 CEO 에게 시장 위험 상황 및 위험 제한 준수 상황을 제출하고, 이러한 정보를 이사회 및 관리위원회에 정기적으로 또는 필요에 따라 제출해야 합니다.
시장 위험 관리 과정에서 미즈호 그룹은 위험 가치 관리 방법을 도입했으며, 4 개 핵심 자회사의 각 비즈니스 특성과 이자율에 대한 민감성에 따라 해당 위험 및 포지션 한도를 정했다. 이러한 제한 조항을 결정하는 프로세스는 시장 위험 관리위원회가 먼저 논의하고 조정한 다음 행정위원회가 더 논의하고 CEO 가 결정하는 것입니다. 토론의 각 단계에서 관련 경영 전략, 역사적 대출 금리의 한도, 위험 부담 능력 (이익, 총 자본 및 위험 관리 시스템), 이익 목표 및 관련 제품의 시장 유동성을 고려해야 합니다.
유동성 위험은 주로 금융기관이 재정상황이 악화되거나 정상 수준보다 훨씬 높은 금리로 자금을 흡수해야 할 때 직면하는 금융난입니다. 유동성 위험의 관리 및 보고 구조는 시장 위험 관리의 구조와 거의 동일합니다. 미즈호 금융지주회사의 위험관리 정책에서 이 그룹에 영향을 미치는 현금 흐름은 정상, 관심, 관건으로 나뉘어 관심 있는 현금 흐름과 그 한계에 대한 신속한 대응 절차를 수립했다.
③ 기타 위험 관리
신용 위험 및 시장 위험 외에도 운영 위험, 정보 기술 위험, 법률 및 결제 위험도 그룹에 큰 영향을 미칩니다. 이러한 재정적 위험에 대한 관리를 강화하는 것은 그룹의 안정적인 발전을 유지하는 데 중요한 의의가 있다.
운영 위험 관리
운영 위험은 주로 간접 또는 부적절한 운영으로 인해 유형 자산 또는 무형 자산 손실의 가능성입니다. 문서그룹은 빠르고 정확한 운영이 고객의 신뢰를 얻기 위한 기초라는 것을 깨닫고 서호금융그룹은' 운영위험관리 기본 정책' 을 제정했고, 4 개 핵심 자회사는 그룹의 위험관리 정책에 따라 각자의 기본 운영위험관리 정책을 제정해 그룹 전체의 통일된 위험관리 프레임워크를 형성했다.
4 개 핵심 자회사는 정기적으로 또는 필요에 따라 지주 회사에 운영 위험 관리 보고서를 제공합니다. 이러한 보고서는 IT 책임자, 시스템 및 운영 팀 책임자에게 그룹 운영 위험에 대한 실제 정보를 제공하여 위험 관리를 강화하는 데 도움이 됩니다. IT 및 운영 책임자는 정기적으로 또는 필요에 따라 CEO 및 기타 고위 공무원에게 위험 관리 보고서를 제출합니다. 정보기술 위험은 주로 시스템 고장, 결함, 불완전한 컴퓨터 운영, 불법 또는 무단 컴퓨터 시스템 사용으로 인해 금융 그룹의 유형 또는 무형 자산에 손실이 발생할 수 있습니다.
미즈호 금융그룹은 시스템 관련 정보 자산의 안전을 보장하기 위해 적절한 IT 위험 관리 및 보고 시스템을 구축했습니다. IT 및 시스템 계획 부서는 5 개 핵심 자회사로부터 정기적으로 또는 필요에 따라 IT 위험에 대한 보고서를 받습니다. 이 그룹의 정보 기술 이사, 시스템 이사 및 운영 이사는 정보 기술 위험의 출처, 규모 및 본질을 확인하고 전체 평가 및 일정 모니터링 후 정기적으로 또는 필요에 따라 CEO 또는 그룹의 다른 고위 관리들에게 보고합니다. (1) 기본 감사 정책
미즈호 금융지주회사와 5 개 핵심 자회사는 법률법규를 엄격히 준수하는 것이 기본 관리 원칙이다. 이를 위해 그룹은' 미즈호 그룹 행동 규범' 을 제정해 그룹 전체의 경영관리를 위한 명확하고 구체적인 도덕행동 기준을 마련했다. 미즈호 그룹은 이러한 기준을 그룹의 모든 행정관과 직원에게 배포했으며 이러한 원칙과 기준이 효과적으로 시행되도록 조치를 취하고 있습니다.
(2) 활동 추적
경영 활동이 규정 준수 감사의 요구 사항을 충족하는지 확인하기 위해 미즈호 그룹은 프로그램 관리위원회의 모든 이사와 회원회사의 외부 법률 및 회계 전문가를 포함한 내부 감사 및 규정 준수 감사위원회를 설립했습니다. 또한 미즈호 지주회사의 임원인 내부 감사 및 규정 준수 감사팀 주임 아래에 규정 준수 감사 부서가 설치되었습니다. 규정 준수 부서는 규정 준수 계획의 개발 및 구현을 담당하고 전체 그룹의 규정 준수 관리를 통제합니다. 미즈호 지주 내부 각 조직 단위의 * * * 는 규정 준수 업무와 규정 준수와 관련된 지침 및 집행을 책임져야 합니다.
각 자회사는 미즈호 지주그룹이 제정한 정책에 따라 자체 규정 준수 감사 구조를 세웠다. 5 대 핵심 자회사가 제공한 자체 조사 보고서에 따르면 미즈호 지주그룹은 전체 그룹의 규정 준수 상황을 직접 파악하고 필요한 경우 대응할 수 있다. 5 개 핵심 계열사의 계열사는 모회사가 비슷한 방식으로 관리한다. (1) 내부 감사 기본 정책
내부 감사의 주요 기능은 기존 문제에 대한 컨설팅, 지도 및 시정 건의를 포함하여 독립적이고 포괄적인 방식으로 내부 통제 제도의 유효성을 객관적으로 평가하는 것입니다.
5 개 핵심 자회사의 내부 감사 부서는 미즈호 지주가 그룹을 위해 제정한 기본 내부 통제 및 감사 정책에 따라 회사 업무 경영의 적절성과 유효성을 평가하고 구체적인 문제에 대한 컨설팅, 지도 및 시정 건의를 제공한다.
내부 감사의 목적은 내부 통제 시스템이 목표를 충족시키는 정도를 모니터링하여 그룹 경영진의 건강한 발전을 보장하는 것입니다. 내부 통제의 목표로는 적절한 위험 관리, 효율적이고 효과적인 비즈니스 운영, 신뢰할 수 있는 재무 보고, 법률, 규정 및 내부 규칙 준수 등이 있습니다.
(2) 내부 감사의 관리 구조
미즈호 금융지주는 5 대 자회사의 내부 감사 집행 상황을 중앙에서 평가하고 관리한다. 5 개 자회사는 미즈호 금융지주가 확정한 내부 감사 기본 정책에 따라 자체 내부 감사 관리 체계를 구축했다. 원칙적으로, 이 관리 시스템은 5 개의 핵심 자회사를 통해 계열사로 확장되었다.
미즈호 금융지주는 5 대 자회사가 제공한 내부 감사 보고서에 따라 종합 평가를 진행한다. 평가에는 주로 감사 구조, 감사 방법 및 감사 깊이가 적절한지 여부, 핵심 자회사 및 자회사가 채택한 내부 통제 제도가 유효한지 여부가 포함됩니다. 필요한 경우 미즈호 금융지주회사는 컨설팅 지도 정류 건의를 제공할 수 있다. 이러한 평가 결과에 대한 보고서는 금융 지주회사의 내부 감사 및 규정 준수 감사위원회, CEO 및 이사회에 제출된다.
감사 및 규정 준수 팀장은 내부 감사 및 규정 준수 위원회 의장을 겸임하며 위원회 결정 및 기타 중요한 사항에 따른 보고서를 이사회에 직접 제출합니다.