(1) 호환되지 않는 일자리 분리 통제 \x0d\ 본 기관은 통화자금 업무책임제를 확립하고 관련 부서와 직위의 책임권한을 명확히 하여 통화자금을 처리하는 비호환 일자리분리, 제한 및 감독을 보장해야 한다. \x0d\ 한 단위는 한 사람이 화폐자금 업무의 전 과정을 처리해서는 안 된다. \x0d\ 호환되지 않는 일자리 분리의 기본 요구 사항은 화폐자금 수령 담당 일자리와 인원을 화폐자금 수령 기록을 기록한 일자리와 인원과 분리하는 것이다. 출납원은 감사인, 회계 파일 보관 및 등록 수입, 지출, 비용, 채권 채무를 겸임해서는 안 된다. \x0d\ 구체적인 요점은 다음과 같습니다. \x0d\ 1. 화폐자금의 지불과 보관은 허가한 출납원이 처리할 수밖에 없다. \x0d\ 2. 현금 총계정 원장은 출납원이 등록할 수 없으며, 반드시 다른 회계사가 등록해야 한다. \x0d\ 3. 외상 매출금을 담당하는 사람은 현금 수입과 지출 계좌를 동시에 책임질 수 없다. \x0d\ 4. 수표장을 보관하는 사람은 현금 지출 계좌와 은행 예금 계좌의 화해를 동시에 책임질 수 없다. \x0d\ 5. 은행 예금 계좌 조정을 담당하는 사람은 은행 예금 계좌, 현금 계좌, 외상 매출금 및 미지급금을 담당하는 사람과 분리되어야 합니다. \x0d\ 6. 화폐자금 지출의 비준자는 은행 예금 계좌와 현금 계좌의 출납원, 수표 보관인, 기록인과 분리되어야 한다. \x0d\ 7. 수표를 보관하는 일자리와 수표 도장을 보관하는 일자리는 서로 분리해야 한다. \x0d\ (2) 승인 통제 \x0d\ 승인자는 통화 자금 승인 승인 제도에 따라 승인 범위 내에서 승인을 받아야 하며 승인 권한을 초과해서는 안 됩니다. 경영자는 그 직책 범위 내에서 승인자의 승인 의견에 따라 화폐자금 업무를 처리해야 한다. 승인자가 승인 범위를 넘어 승인한 화폐자금 업무의 경우, 경영인은 처리를 거부하고 적시에 승인자의 상급 승인 부서에 보고할 권리가 있다. \x0d\ 통화 자금 업무를 처리하려면 최소한 다음 절차를 따라야 합니다. \x0d\ 1 지불 신청 시 \x0d\ 단위 관련 부서 또는 개인은 사용, 금액, 예산, 지불 방법 등을 명시하고 유효 계약이나 관련 증명서를 첨부하여 승인자에게 화폐자금 지불 신청서를 제출해야 합니다. \x0d\ 2. 지급 승인 \x0d\ 승인자는 역할, 권한 및 해당 프로그램을 기준으로 지급 구매요청을 승인합니다. 중요한 화폐자금의 지불에 대해서는 집단적 의사결정과 비준을 실시하고 책임 추궁제도를 세워야 한다. 요구에 맞지 않는 화폐자금 지불 신청에 대해 승인자는 비준을 하지 말아야 한다. \x0d\ 3. 지급 감사 \x0d\ 감사자는 승인된 화폐 자금 지불 신청을 검토하여 화폐 자금 지불 신청의 승인 범위, 권한, 절차가 정확한지, 절차 및 관련 서류가 완비되었는지, 금액 계산이 정확한지 확인합니다. \x0d\ 4. 지불 처리 \x0d\ 의 출납원은 확인 후 지불 신청에 따라 화폐자금 지불 수속을 처리하고 현금과 예금 일지를 제때에 등록해야 한다. \x0d\ (3) 회계 시스템 통제 \x0d\ 1. 원본 자격 증명 감사. 송장, 영수증 등의 원본 증명서가 국가 티켓 관리 규정을 준수하는지, 감독장, 단위 재무 도장 또는 송장 도장이 있는지 확인합니다. 수량, 단가, 금액이 정확한지 여부 텍스트와 숫자 금액이 일치하는지 여부 처리, 수락, 승인 절차가 완전한지 여부. \x0d\ 2. 회계 증명서 감사. 회계 증빙의 금액이 정확하고 최초 증빙의 금액과 일치하는지 확인합니다. 회계 사용이 올바른지, 내용이 완전한지, 서명이 완전한지 여부. \x0d\ 3. 회계 장부 감사. 현금 장부가 매일 회계와 잔액을 기록하는지, 총계정 원장 잔액과 일치하는지 여부 계좌가 일치하는지, 현금 재고가 재고 한도를 초과하는지 여부. 예금 분개와 총계정 원장 잔액이 일치하는지 여부 예금 저널이 은행 명세서와 정기적으로 점검되는지 여부; 은행 예금 명세서에는 특별한 사람이 있는지 확인합니다.