자체 유동성 = 자기자본-순 고정 자산-무형 자산+장기 대출

자체 자금은 자체 유동 자금, 즉 고정 자산 등 다른 자금의 소유주 권익을 공제하여 경영 회전율에 사용하는 것을 말한다.

모든 자체 자금을 공제하는 것은 분명히 문제가 있다. 기업의 자체 자금은 대부분 유동성이 아닌 고정 자본 투자에 쓰인다. 대출자 자신의 자금을 공제하여 유동성에 사용하는 부분이 더 합리적이다. 그렇지 않으면 현재 대출업체는 자금이 필요한 곳이 하나도 없다. 사실은 그렇지 않다.

은감회가 발표한 유동성 대출 수요 계산 공식은 재고, 외상 매출금, 예납금, 미지급금, 선불금 등 이상적인 기업의 재무제표를 기준으로 합니다.

화폐 자금, 받을 어음, 기타 미수금, 지급 어음, 기타 미지급금, 지급 지급, 과세 세금 등과 같은 기타 유동 항목은 보고서에서 비중이 적지만 실제 보고에서는 이러한 고려되지 않은 과목이 큰 비중을 차지하는 경우가 많기 때문에 은감회에 따라 계산한 수요와 실제 상황이 크게 다릅니다. 따라서 공식에 포함되지 않은 다른 과목을 계산에서 고려한다면 전체적으로 고려해야 한다.

첫째, 차용인의 운전 자본 금액을 추정합니다.

차용인의 운전 자본 금액에 영향을 미치는 주요 요인으로는 현금, 재고, 외상 매출금, 미지급금, 예수금금, 예수금금 등이 있습니다. 문의와 방문을 기초로 자금 회전 시간의 변화를 미리 예측하고 대출자의 유동성을 합리적으로 추산한다. 실제 계산에서 차용인의 유동성 수요는 다음 공식을 참조할 수 있습니다.

유동 자금 = 전년도 판매 수익 ×( 1- 중국 인민악보 전년도 매출 이익률) ×( 1 예상 판매 수익 연간 성장률)/유동성 회전율.

둘째, 유동성을 보충하는 대출의 양을 추산한다.

차용인의 예상 유동성 수요는 차용인의 자체 자금, 기존 유동성 대출 및 기타 융자에서 공제될 수 있으며, 추가 유동성 대출 금액을 추정할 수 있습니다.

신규 유동성 대출 수 = 유동성-차용자 소유 자금-기존 유동성 대출-기타 채널 공급에 대한 유동성.

확장 데이터:

자체 자금은' 차입자금' 의 대칭이다. 기업이 생산경영활동을 위해 자주 보유하는 자금은 상환하지 않고 스스로 처분할 수 있다. 서부 민영기업은 자체 자금이 있다. 주로 주주의 투자와 기업의 할당되지 않은 이익에서 비롯된다.

사회주의 제도 하에서, 전민 소유제 기업의 자체 자금은 주로 국가 재정 지출과 기업 내 축적이다.

또 생산경영 과정에서 결산 시간 등 객관적인 원인으로 인한 미지급세, 미지급이익, 선불비 등 고정부채도 회사 고유의 유동자금으로 회전율에 참여하고 있다.

단체기업의 자체 자금은 주로 주식, 적립금, 공익금 및 기타 특별 자금이다.

기업의 자금은 출처별로 소유 자금, 보조자금, 차입자금으로 나뉜다.

생산수단 소유제 형식과 재무관리 체제가 다르기 때문에 기업이 자체 자금을 얻는 경로도 다르다.

(a) 국민 소유 기업의 자체 자금 구성:

(1) 일부는 국가 재정 충당금과 고정자산으로부터 무상으로 이체됩니다.

(2) 일부는 기업 내부 축적에서 비롯된다. 즉, 국가 규정에 따라 비용과 세후 이익에서 각종 특별 자금을 납부하는 것이다.

(3) 또한 고정 부채, 즉 기업이 관련 제도와 결산 절차의 규정에 따라 자주 사용할 수 있는 자금의 일부에서 비롯된다.

예를 들어 세금 납부, 이윤 납부, 선불비, 완료 정도에 따라 선납할 수 있는 부분 중 자주 사용할 수 있는 부분. 고정 부채는 재무 처리에 기업 자체의 유동 자금으로 회전율에 참여한다.

(b) 집단 기업의 자체 자금 구성

집단 소유제 기업의 자체 자금은 주로 노동인민이 주식에 투자하고 기업 내부에 축적한 적립금, 공익금 등 전문자금에서 비롯된다.

서방 국가에서 민영기업 자체 자금은 주로 주주 투자와 기업 미분배 이윤에서 비롯된다.