우리나라 상업은행 기업지배구조가 새로운 발전 단계에 접어들면서 상업은행 기업지배구조 개혁을 심화시키는 방법을 탐구하고, 상업은행이 새로운 경영 틀에 따라 효과적으로 경영할 수 있도록 촉진하는 것은 중요한 현실적 의의를 가지고 있다. 이 글은 규정 준수, 혁신, 발전의 사고방식에 따라 여러 방면에서 우리나라 상업은행의 기업지배구조를 개선하고 보완하는 중요한 경로와 실시 틀을 심도 있게 검토하였다. 키워드: 상업은행 기업지배구조를 심화시키고 상업은행 기업지배구조를 개혁하는 것은 현대은행 제도의 핵심이며, 그 우열은 상업은행의 시장경쟁력을 직접적으로 결정한다. 최근 몇 년 동안 우리나라의 수많은 상업은행이 상장됨에 따라 상업은행의 기업지배구조는 새로운 발전 단계에 들어섰다. 상업은행을 더 탐구하고 추진하는 것은 새로운 경영 틀에 따라 효율적으로 경영하는 것이 특히 필요하고 절실하다. 상업은행 기업지배구조의 내포, 기본 요소, 현실의 의미 (1) 상업은행 기업지배구조의 내포 기업지배구조는 현대기업제도에서 가장 중요한 조직 구조다. 상업은행 기업지배구조는 은행법인 자산위탁대리제도 하에서 소유자 (주주), 이사회, 지배인 및 기타 이해 관계자 간의 권리, 책임 및 이익을 연결하고 규제하는 제도적인 안배를 말한다. 상업 은행의 모든 참가자의 책임과 권리 분배를 규정하고, 상업 은행 업무 결정을 내릴 때 따라야 할 규칙과 절차를 정의합니다. 그 핵심은 상업은행 소유권과 경영권 분리 조건 하에서 소유자와 경영자의 이익이 일치하지 않아 생긴 위탁대리 관계다. 상업은행 기업지배구조의 목표는 상업은행의 대리 비용을 낮추고 주주 이익과 회사 이윤을 극대화하는 것이다. (b) 좋은 은행 기업 지배 구조의 기본 요소와 특수성 OECD 에 따르면 효과적인 기업 지배 구조에는 주주 권리, 주주 평등 대우, 이해 관계자의 역할, 정보 공개 및 투명성, 이사회의 책임 등이 포함되어야 합니다. 바젤 은행 규제위원회 (2005) 는 좋은 기업 지배 구조에는 은행의 전략적 목표와 가치 기준 수립, 전 행간에 전달 및 시행이 포함되어야 한다고 주장합니다. 전행 범위 내에서 명확한 직무 책임제와 책임 추궁제를 제정하고 실시한다. 이사회 구성원의 역량 확보, 기업 지배 구조에서의 역할 파악, 은행 업무에 대한 독립적인 판단 고위 경영진이 적절한 감독을 수행하도록 보장한다. 내부 및 외부 감사 및 기타 통제 부서가 좋은 기업 지배 구조를 촉진하는 역할을 충분히 이해하고 효과적으로 수행합니다. 보상 정책 및 구체적인 관행이 은행의 도덕적 가치, 목표, 전략 및 통제 환경에 부합하는지 확인합니다. 기업 지배 구조의 투명성을 유지하다. 은행의 운영 프레임워크를 이해하다. 상업은행의 특수성은 주로 은행회사 통치 목표의 다양화에 나타난다. 은행 가치를 극대화하고 금융 시스템의 안전과 안정성을 유지해야 한다. 여러 주체-대리인 관계의 복잡성은 은행 기업 지배 구조가 직면 한 이해 상충과 해결해야 할 문제를 복잡하게 만들어 은행 기업 지배 구조의 어려움을 증가시킵니다. 주로 내부 통치에 의존하여 역할을 하고, 외부 통치의 역할은 제한적이다. 예금 보험 제도로 인한 부정적인 인센티브는 대리 비용의 증가와 예금인의 외부 감독 메커니즘의 약화이다. 높은 부채와 낮은 자본 비율로 운영되는 상업은행 자본 구조와 은행 인수 비용은 일반 기업을 훨씬 능가한다. 우리나라 상업은행 기업지배구조 현황 및 심화 개혁의 현실적 의미 (1) 통치현황 1 성취. 주주 총회, 이사회, 감사회, 고위 경영진을 포함한 현대 거버넌스 체계를 구축하는 상대적으로 규범적인 기업 지배 구조와 견제와 균형 체계를 구축했습니다. 의사 결정 메커니즘 및 의사 결정 능력이 향상되고 비즈니스 운영이 지속적으로 표준화됩니다. 전략투자자들의 도입은 중국과 외국 은행 간의 업무협력을 증가시켰다. 관련 통계에 따르면 2007 년 말 현재 33 개 해외 기관이 25 개 중자은행을 투자했으며 잔액은 2654.38 달러+0 억 2500 만 원이었다. 이와 동시에 고객 소개, 채널 공유, 비즈니스 컨설팅 및 교육에 대한 협력이 증가하고 있습니다. 재정 상태가 크게 개선되고 수익성이 크게 향상되었습니다. 정보 공개 제도가 점진적으로 수립되고, 내부 통제 체계 건설과 내부 통제 능력이 지속적으로 강화되고, 위험 예방 체계가 점차 개선되고 있다. 2. 결함. 은행의 재산권 구조는 비교적 단일하다. 이사회의 기능과 구조를 개선해야합니다. 인센티브 억제 메커니즘은 강화되어야 한다:' 내부인 통제' 현상은 여전히 존재한다. 정보 공개 제도와 외부 거버넌스 메커니즘을 개선해야 한다. (2) 현 단계에서 우리나라 상업은행 기업지배구조 개혁의 현실적 의의를 심화시킨다. 좋은 기업지배구조는 은행의 건강경영과 시장 경쟁력 향상을 위한 중요한 보증이다. 상업은행의 기업지배구조 개혁을 심화시키는 것은 전략 발전 목표와 실현 경로의 올바른 수립, 경영 결정의 효과적인 시행에 유리하다. 위탁 대행 비용 절감, 이해 관계자의 이익 균형 유지, 효과적인 견제와 균형 메커니즘 구축, 금융 위험 감소, 은행 운영 효율성 향상에 도움이 됩니다. 은행의 신용 등급을 높이고, 보다 안정적이고 장기적인 자금 유입을 확보하며, 더 나은 발전 공간을 확보하는 데 도움이 됩니다. 집약화 경영과 은행 재창조, 현대 상업은행 제도 수립, 시장 경쟁력 향상에 유리하다. 은행 감독의 효율성을 높이는 데 도움이됩니다. 상업은행 기업지배구조 개혁을 심화시키는 방법 (1) 상업은행 지분 구조를 최적화하고, 다원화된 지분 구조와 명확한 재산권 관리 관계를 명확히 하는 것은 은행회사 지배규범의 전제이자 국제선진은행의 유익한 경험이다. 우리나라 상업은행 기업지배구조를 최적화하고, 법인주를 공개적으로 모집하고, 자연인 주주와 국제전략투자자 주식을 조건부로 유치하고, 다양한 형태의 지주주체를 육성하고, 다원화 사회화된 상업은행 지분 구조를 형성하고, 기업소유자, 경영자 등 이해 관계자 간의 책임권 관계를 효과적으로 해결해야 한다. 특히 해외 전략 투자자와 해외 주주를 이사회에 도입하거나 은행 내부 관리에 참여함으로써 풍부한 관리 경험과 전문 지식을 활용할 수 있습니다. 은행 재산권 주체는 은행 재산권 소유자 (은행 투자자) 가 은행 투자에 대한 비율로 은행을 관리할 수 있는 권한을 실질적으로 행사하고 의무를 지게 함으로써 명확한 재산권 관계와 강성한 자본 관리 메커니즘을 더욱 형성할 수 있도록 해야 한다. (2) 이사회와 감사회의 책임을 강화하고 이사회의 합리적인 규모와 구조를 유지하고 이사회의 구성과 운영을 규범화하고 독립이사의 비율을 확대하고 독립이사의 역할을 충분히 발휘하며 이사회의 권위와 독립성을 높이며 이사회의 객관적이고 공정하고 과학적인 의사결정을 추진해야 한다. 이사평가제도와 이사책임제를 실시하다. 이사회 내부 조직 구조를 개선하고 부하 위험 관리, 지명, 급여, 감사 등의 위원회의 운영 구조와 책임을 명확히 하고 보완한다. 이사회, 감독관 및 경영진의 책임을 명확히하십시오. 이사회는 은행의 전반적인 전략 지도에 대한 의사결정권을 행사하고, 중요한 관리자 인원을 선발하고 임명하며, 독립이사를 설립한다. 감사회는 이사회와 고위 경영진의 직무를 감독하는 중책을 맡고 있으며, 독자적으로 권한감독권을 행사해야 한다. 동시에 전임 감사 (외부 감사) 를 도입하여 감사회 구조를 개선하다. (3) 효과적인 인센티브 제한 메커니즘을 구축한다. 정보 비대칭 조건 하에서 대리인의' 도덕적 위험' 을 효과적으로 제거하기 위해 의뢰인과 대리인의 목표 차이를 최소화하려면 효과적인 인센티브 제한 메커니즘을 구축해야 한다. 첫째, 의사 결정기구, 관리자 및 직원의 은행 성과에 대한 기여도를 정확하게 측정할 수 있는 과학적 성과 평가 시스템을 구축해야 합니다. 둘째, 장기 발전과 실적을 지향하는 성과와 연계된 장기 인센티브의 보상 구조를 구축하고 임금, 상여금, 사회보험, 적립금, 주식 및 스톡옵션을 포함한 새로운 소득 분배 메커니즘을 형성하여 기본적인 인적 자본 효과, 자산 부가가치 효과 및 위험 보상 효과를 더 잘 반영하고 경영자의 기여와 수익을 일치시키고 장기 이익과 단기 이익을 결합한다. ESOP (직원 보유 계획) 를 실시하여 기업 구성원의' 잔여 청구권' 을 실현하여 장기적인 인센티브와 제약을 제공합니다. 다시 한번,' 관본위' 의 인센티브를 바꿔 고위 관리자를 진정한 직업경영자로 만들다. 동시에 임원 팀을 안정시키고 행장 임기를 적절히 연장하여 본업 발전 전략과 경영 계획의 지속적인 시행을 유지해야 한다. 마지막으로, 제약 매커니즘 건설을 강화하여 인센티브와 구속의 대등함을 실현하다. 감사를 통해 자문을 구하고, 해임 건의를 제기하고, 법적 책임을 추궁하는 등 좋은 내부 감사, 감독 및 처벌 제도를 세우고, 책임 메커니즘을 형성하고, 부정적인 인센티브를 강화해야 한다. (4) 경제자본 관리를 전개하고, 효과적인 내부 통제 제도를 세우고, 경제자본 관리를 전개하고, 자본에 대한 수익과 위험에 대한 이중 구속 메커니즘을 수립한다. 구체적인 조치: 하나는 경제자본이 위험자산의 총량과 구조조정에 대한 제약을 강화하는 것이다. 경제자본을 자산업무계획의 선행지표이자 핵심지표로, 경제자본 총량과 해당 지사의 위험자산 규모를 과학적으로 결정하고 분배하여 각 지사의 업무규모와 위험자산 확장 속도를 제한한다. 구조적으로 서로 다른 지역 조정 계수와 분기 증가율을 설정하여 경제 자본의 지역 구성을 최적화합니다. 서로 다른 경제 자본 제품 분배 계수를 설정하여 지점을 안내하고 추진하여 제품 구조를 개선합니다. 서로 다른 신용 등급의 고객에게 서로 다른 경제 자본을 분배하여 고객이 우량한 상품을 선택하도록 독려하다. 경제자본의 중간 업무 등 전략 업무에 대한 배치를 줄여 분점에 중간 업무 수입을 늘리도록 동기를 부여한다. 둘째, 자본 수익률의 관리에 대한 제약을 강화하고, 경제 자본 점유와 자본 수익률의 내적 연계를 강화하고, 경제 자본 수익률과 목표 경제 자본 수익률의 요구를 명확히 예상하고, 경제 자본 유상 사용 메커니즘을 수립한다. 다시 한 번, EVA 와 RAROC (위험 조정 후 자본 수익률) 를 핵심으로 하는 성과 평가 관리 시스템을 구축하여 은행 가치 향상에 대한 다양한 업무 및 제품의 기여도를 정확하게 측정함으로써 상업은행의 경영 목표 설정, 경영 결정, 자본 구성, 성과 평가 등의 활동을 과학적으로 전개하여 은행 가치 극대화 목표 달성을 촉진합니다. (5) 위험 관리 시스템 구축 가속화, 위험 관리 조직 개혁 추진, 수직 위험 관리 조직 체계 수립, 각 부서, 각 직위가 함께 참여하는 위험 관리 구도 구축, 위험 관리자와 계정 관리자 병행 운영 위험 관리 시스템 구축을 적극적으로 추진하고, 적시에 위험 관리 시스템 플랫폼을 개발하고, 신용 위험, 시장 위험, 유동성 위험 및 운영 위험에 대한 평가, 모니터링 및 통제를 종합적으로 강화해야 합니다. 매트릭스 관리의 요구 사항에 따라 수직화, 집약화, 전문화된 사업부 관리 모델을 설정하여 시장 반영 능력과 위험 예방 능력을 가속화합니다. 위험 관리 기술 및 방법의 연구 개발과 혁신을 강화하다. 내부 등급 프로젝트 건설을 심층적으로 추진하여 신용 위험, 시장 위험 및 운영 위험에 대한 검사 기준 및 관리 기술을 적시에 업데이트하고 보완해야 합니다. 시기 적절하고 효과적인 시장 위험 분석 및보고 메커니즘, 주요 시장 위험 비상 대응 메커니즘, 신제품 신규 사업 시장 위험 관리 메커니즘 구축 시장 위험 관리 시스템의 평가 및 검토 메커니즘을 구축하여 시장 위험 관리를 위한 정기 감사 메커니즘을 형성하고 이사회에 위험 관리 감사를 전면적으로 보고합니다. (6) 정보 공개 제도를 개선하고 효과적인 감독 메커니즘을 세우다. 정확하고 시기 적절하며 충분한 정보 공개는 은행 기업 지배 구조를 개선하는 데 필요한 조건입니다. 규제 기관이 정한 정보 공개 기준, 공개 방법 및 공개 범위 요구 사항에 따라 원격 통신 및 은행 데이터 네트워크를 활용하여 시장 및 투자자에게 적시에 정보를 공개해야 합니다. 동시에, 외국 상업은행의 보편적인 관행을 소개하고, 우리나라 상업은행 정보 공개 제도의 건설을 더욱 추진하다. 구체적인 조치는 은행 등급 체계를 도입하여 은행 정보 공개 압력을 강화하는 것을 고려해 볼 수 있다. 조건이 성숙할 때, 사회적 권위 중개 기관이 상업은행 등급체계를 세우도록 장려하고 추진해야 한다. 회계 기준 및 자산 위험 등급 시스템을 국제와 접목시키고, 고품질의 회계 기준인 국제 회계 기준을 채택하고, 정보의 비교 가능성을 높인다. 정보 공개의 범위를 확대하고 운영 투명성을 높이다. 은행의 재무 정보와 비재무 정보를 충분히 공개함으로써 상업은행의 각 이해 관계자들은 적시에 상황을 파악하고 자신의 합법적인 권익을 충분히 보호할 수 있다. 정보 감사 제도와 정보 공개 책임자의 책임 추궁 메커니즘을 확립하여 공개 정보의 진실성과 정확성을 확보하다. (7) 경쟁 시장 환경 건설을 가속화하고, 경쟁 제품 시장을 적극적으로 개발하고, 자본 시장의 대체 효과를 발휘하며, 상업 은행이 내부 관리를 개선하도록 촉구한다. 산업 개방을 늘리고, 산업 합병을 장려하고, 상업은행의 생존 압력을 증가시켜 지배 구조의 최적화를 촉진한다. 시장 제약 메커니즘을 형성하고 자본 시장의 주식 시장 지배 구조 메커니즘과 채권 시장 지배 구조 메커니즘이 은행 기업 지배 구조 최적화를 촉진하는 역할을 충분히 발휘하다. 외부 감독을 강화하다. 국제감독의 요구에 따라 국내 상업은행을 평가해 채권자의 제약을 강화하고 상업은행이 자각적으로 지배 구조를 최적화할 수 있도록 할 수 있다. 경쟁적인 은행가 시장을 대대적으로 육성하다. 농가 시장의 수급 메커니즘, 경쟁 메커니즘, 가격 메커니즘의 상호 작용을 통해 시장 매커니즘이 관리자를 선택하는 경쟁 국면을 형성하고 대리 비용을 효과적으로 낮추며 은행회사 지배에 대한 농가 시장의 촉진 역할을 발휘한다. 참고 문헌: 1. 하덕욱, 갈조강. 기업 지배 구조와 은행 성장의 관계를 논하다. 금융과 무역경제, 2006 년 2 기. , 카오,. 상업은행의 기업지배구조. 난카이 대학 저널, 2005 3. 리아 지생. 국유 상업 은행의 기업 지배 구조의 결함과 완전성.