판매 사업에서 수령 한 현금;

기타 소득 또는 영업 외 소득에서 수령 한 현금;

4. 차용, 상환으로 받은 현금 또는 여러 가지 임금, 임금 등 기타 사항에 의해 반환된 현금

확장 데이터:

재고 현금이란 무엇입니까?

1. 재고 현금은 기업 회계 부서에 보관되어 출납원이 관리하는 통화입니다. 재고 현금은 기업에서 가장 유동적인 자산이다. 기업은 국가 관련 현금관리제도를 엄격히 준수하고, 현금수지를 정확히 계산하고, 현금 사용의 합법성과 합리성을 감독해야 한다.

2. 재고 현금 한도는 각 부서의 일상적인 산발적 지불을 보장하기 위해 규정에 따라 보유된 현금을 허용하는 최대 한도입니다. 재고 현금 한도는 은행이 계좌 개설 단위의 실제 필요와 은행으로부터의 원근에 따라 결정한다. 한도는 일반적으로 본 부서의 3-5 일 일일 산발적 지출에 필요한 현금에 따라 결정된다. 외진 지역과 교통이 불편한 지역 계좌 개설 단위의 현금 한도는 일일 산발적 지출에 따라 5 일 이상 결정될 수 있지만 15 일을 초과할 수는 없습니다.

3. 회사가 여러 은행에서 계좌를 개설하는 경우, 계좌 개설 단위의 현금 한도는 한 은행이 정한다. 독립회계기관이 은행에서 계좌를 개설하는 사람은 반드시 재고 현금 한도를 점검해야 한다. 독립적으로 회계된 자회사는 은행 계좌가 없지만 현금을 보유해야 하며, 상위 단위의 재고 한도에 부과할 수 있는 재고 현금 한도를 확인해야 합니다. 상업기업 소매망은 잔돈예비금을 보유해야 하는데, 그 한도는 업무요구에 따라 정할 수 있지만, 단위 재고 현금 한도는 고려하지 않는다. 재고 현금 한도는 일반적으로 다음과 같이 계산됩니다.

4. 재고 현금 = 지난달 일일 평균 지급 (월 평균 임금 제외) × 제한 일수.

5. 기업 현금의 수입, 지출 및 보관은 출납원이나 지정된 전문가가 처리해야 한다. 기업의 모든 현금지불은 반드시 원시 증빙을 취득하거나 작성하여 납부한 서면 증빙으로 써야 한다. 예를 들어, 기업이 은행에서 현금을 인출할 경우 현금 수표를 발행하고 "수표 부본" 을 현금 인출의 증빙으로 사용해야 합니다. 은행에서 현금을 예금할 때, 은행이 반환한' 송금 전표' 를 수금 증빙증빙으로 송금서를 작성해야 한다. 산발적 인 소액 비용을 지불하고 송장을 지불 증빙으로 사용하십시오. 소액판매 지불 수입, 판매부에서 발행한' 송장 사본' 을 지불 증빙으로 한다. 대출지급 직원 출장비는 해당 지도자가 승인한' 대출증서' 를 지불 증빙으로 삼아야 한다. 직원 생활난보조금을 지급하는 것은' 지급영수증' 을 지급증빙증빙으로 삼아야 한다. 이것들은 모두 현금으로 납부한 원시 증빙이므로 회계 부서는 진지하게 심사해야 한다. 현금수지가 합리적이고 합법적인지, 수속이 완비되었는지, 열거된 항목이 완비되었는지, 숫자가 정확한지 등을 점검한다. 감사에서 그러한 불합리한 비용은 거부해야 한다. 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서는 허용되지 않습니다. 기록이 부정확하고 불완전한 원시 증명서에 대해서는 정정과 보충을 반환해야 한다. 심사에 틀림이 없는 원시 증빙서에 근거하여 지급 증빙과 지급 증빙을 편성하여 현금 납부를 처리하다. 출납원은 현금 수령 업무의 증빙에' 현금 수령' 또는' 현금 지불' 이라는 도장을 찍어야 한다. 이는 지불이 이미 수령되어 지불되었으며 관련 장부를 등록할 수 있다는 것을 나타낸다.