증권 기말의 차변 잔액을 대리 환매한다는 것은 무슨 뜻입니까?
증권 계좌 대리인은 기말 차변 잔액을 환매하여 기업이 이미 환매했지만 위탁 기관의 상환 자금을 받지 못한 증권 금액을 나타냅니다.
대리 상환 증권의 회계 처리
1. 증권사는 국가 또는 기업을 대표하여 만료된 무기명 채권을 지불하라는 위탁을 받았다.
(1) 증권사는 위탁 기관이 지급한 자금을 접수하고 회계 입력은 다음과 같습니다.
차변: 은행 예금
대출: 대리인이 유가 증권을 지불합니다.
(2) 증권사는 고객의 실물채권을 받은 후 지급금액에 따라 다음과 같은 회계 항목을 작성해야 한다.
차입: 증권을 현금화하기 위해 행동한다.
대출: 은행 예금
③ 증권사는 지급된 실물채권을 위탁기관에 반환하는데, 회계 입력은 다음과 같다.
차용: 대리인이 증권을 지불합니다.
대출: 대리 지불 증권.
(4) 위탁기관이 상환자금을 지불하지 않고 증권회사가 자금을 선불한 경우, 증권회사는 상환된 증권을 받은 후 상환금액에 따라 다음과 같은 회계 입력을 한다.
차입: 증권을 현금화하기 위해 행동한다.
대출: 은행 예금
⑤ 증권사는 이미 지불한 증권을 위탁 기관에 반납하고 대금을 회수해야 한다. 회계 입력은 다음과 같습니다.
차변: 은행 예금
대출: 대리 지불 증권.
⑥ 수수료 수입을받은 증권 회사의 회계 입력은 다음과 같습니다:
차변: 은행 예금
대출: 수수료 및 커미션 수입-증권 상환 수수료 수입.
2. 증권사는 국가나 기업을 대표하여 만기인 기명채권을 지불하라는 위탁을 받았다.
(1) 증권사는 위탁 기관이 지급한 자금을 접수하고 회계 입력은 다음과 같습니다.
차변: 은행 예금
대출: 대리인이 유가 증권을 지불합니다.
(2) 증권사가 채권본이자를 지급하고, 회계 입력은 다음과 같다.
차용: 대리인이 증권을 지불합니다.
대출: 은행 예금
3, 증권 회사가 수집 한 지불 수수료 수입:
(1) 증권사가 위탁기관에 비용을 지불하지 않고 별도로 비용 수입을 청구하는 경우, 외상 매출금 또는 유료에 따라 다음과 같은 회계 항목을 작성해야 한다.
차변: 외상 매출금
은행예금
대출: 수수료 및 커미션 수입-증권을 상환하는 수수료 수입.
② 수수료가 대금과 함께 송금되면 회계 입력은 다음과 같다.
차변: 정산 충당금
대출: 대리인이 유가 증권을 지불합니다.
기타 채무-대리인이 선납한 증권 수수료
(3) 상환 업무가 완료된 후 증권사는 수수료 수입을 인식해야 하며, 회계 입력은 다음과 같다.
차용: 기타 채무-대리점이 증권을 위해 선납한 수수료.
대출: 수수료 및 커미션 수입-증권 상환 수수료 수입.
상술한' 대리지불증권' 과목회계기업 (증권 은행 등) 이 받은 자금지불. ) 증권 지불을위한 대리인을 수락하십시오. 본 과목은 위탁 기관과 증권 종류에 따라 상세하게 계산할 수 있다.
증권 대행사 지불의 의미
대리 납부 증권은 증권사가 고객의 위탁을 받고 만료 후 고객이 발행한 증권을 계약대로 지불하고 고객이 증권회사에 일정 비율의 수수료를 지불하는 행위다. 일반적으로 주식에는 고정 만기일이 없으며 채권에만 고정 만기일이 있기 때문에 대리 상환 증권 업무를 대리 상환 채권 업무라고도 합니다.