재무 관리는 자산 구매 (투자), 자금 조달 (융자), 영업 현금 흐름 (운전 자본) 및 이익 분배를 전반적으로 관리하는 것입니다. 재무 관리는 비즈니스 관리의 필수적인 부분입니다. 재경법규와 재무관리 원칙에 따라 기업 재무활동을 조직하고 재무관계를 처리하는 것은 경제관리작업이다. 간단히 말해서, 재무 관리는 기업 재무 활동을 조직하고 재무 관계를 처리하는 경제 관리입니다.
재무 관리의 주요 내용은 재무 목표와 기능, 가치 평가의 개념, 시장 위험과 수익률, 다원적 및 요소 평가 모델, 옵션 평가, 자본 투자 원칙, 자본 예산의 위험 및 실제 옵션 등입니다.
기업 재무 관리 방법
1, 재정 책임 시스템 개선 및 구현
우선 업무의 필요에 따라 합리적으로 직위를 분배해야 하고, 전문적인 자질과 업무 능력이 강한 사람이 필요하다. 우리는 우리가 해야 할 임무를 명확히 하고 각 직무에 대한 구체적인 운영 절차를 마련해야 한다.
2, 엄격한 재정 수입 및 지출 검토
우선 재정수지 범위가 관련 제도에 부합하는지 점검해야 한다. 둘째, 절차가 엄격하게 집행되었는지, 필요한 수속이 완비되었는지 확인하는 것이다. 셋째는 어음의 진실성을 심사하는 것이다.
3, 재정 수입 및 지출 분석 및보고 시스템 구축
정기적으로 이사회에 재무수지 상황과 기존 문제를 보고하고, 기존 문제를 진지하게 분석하고, 정확한 대책을 세우다.
4. 재무 직원의 전문적 자질을 높이다.
사람 중심적이고 정기적인 학습 정책을 수립하여 재무인원의 책임감을 강화하다.
전반적으로, 기업 재무 관리 업무를 잘하려면 재무인원이 전문지식에 정통하고, 관련 업무를 적극적으로 따라가며, 관리와 이성의 결합을 통해 관리의식을 강화해야 한다.
회사 재무 관리 시스템의 내용
1, 재고 현금 관리
(1) 회사 재무부 재고 현금은 승인된 한도 내에서 통제되어야 하며, 한도를 초과하여 현금을 예치해서는 안 된다.
(2) 현금실사제도를 엄격히 집행하고, 하루 결산하여 현금안전을 확보한다. 만약 현금 부족이 발생하면, 제때에 원인을 규명하고, 단위 지도자에게 보고하고, 책임자의 책임을 추궁해야 한다.
(3) "흰 막대" 는 허용되지 않습니다.
(4) 개인은 현금 형태로 공금을 횡령하거나 점유하거나 차용해서는 안 된다.
(5) 회사 이외의 금융기관에 현금을 인출하거나 보낼 때 (한도는 인민폐 1 ,000 원 이상) 두 사람이 회사 자동차를 타고 가야 한다.
(6) 현금출납원은 반드시 금고 비밀번호와 열쇠를 엄격하게 잘 보관해야 한다.
(7) 현금 출납원은 금고에 보관된 현금과 유가 증권을 잘 보관해야 한다. 내부에는 개인 물품을 보관할 수 없습니다.
(8) 현금 출납원은 수시로 계좌 개설 은행과 단위 지도자의 검사와 감독을 받아야 한다.
2. 은행 예금 관리
(1) 회사는 중국 인민은행의 규정을 준수하고 회사의 기본 및 보조 은행 계좌 개설 및 각 은행 결산 업무를 처리해야 한다.
(2) 회사는 반드시' 중국인민은행법',' 중화인민공화국회사법' 등 관련 결산관리제도를 진지하게 집행해야 한다.
(3) 무효한 은행 수표는 출납원이 도장을 찍어서 잘 보관해야 한다.
(4) 회사의 실제 상황에 따라 은행 결제는 수표 (현금수표, 이체수표), 은행어음, 전신환, 수탁, 은행인수어음, 위탁수금
(5) 은행에서 회수한 각종 결제증명서는 제때에 기록해야 한다.
(6) 회사는 각 은행 계좌에 따라 은행 예금 장부를 세우고 출납원은 제때에 회사 은행 예금 장부를 은행 명세서와 대조하여 대조한다. 매 분기 말에 은행 조정 잔액 일람표를 작성하다.
(7) 은행 점원은 반드시 제때에 은행 조정 일정에 기록된 장부 사유를 찾아 소유자에게 잘못을 정정하고, 제때에 청산되지 않은 장부를 청산해야 한다. 장부 불일치의 문제는 가능한 한 빨리 해결해야 한다.
(8) 빈 은행 수표와 예약 인감은 반드시 전담자가 책임져야 한다. 출납원은 하나씩 등록하여 용도, 사용 단위, 금액, 수표 번호 등을 기록해야 한다. 발부된 수표.
3. 당좌 계정 관리
(1) 외상 매출금 관리: 회사의 각 영업 부서가 수익 결정 기준에 따라 제때에 송장을 발행한 후 재무부에서 회계 처리, 회계 증명서 작성, 고객과 수익 및 외상 매출에 관한 회계 장부 등록, 각 영업 부서와 정기적으로 대조하여 쌍방의 장부가 일치하는지 확인합니다.
(2) 기타 미수금관리: 회사 각 부서의 출장대출, 구매대출, 예비금 등은 업무 발생 후 즉시 상환되며 매년 6 월 5438+2 월 중순에 정리됩니다. 매년 6 월 5438+2 월 중순에 각 부서의 예비금을 청산하고, 낡은 것을 빌려 새것으로 갚는다.
(3) 미지급금 관리: 회사 각 부서는 구매로 인한 미지급금을 제때에 처리하고, 해당 장부를 등록하고, 관련 부서와 정기적으로 화해하여 쌍방의 장부가 일치하는지 확인해야 합니다.
4. 재무 부서의 내부 통제
(1) 회사는 은행 수표와 은행 예약 인감제도를 실시한다.
(2) 비출납원은 현금과 은행 수령 업무를 처리할 수 없다.
(c) 재고 현금 및 유가 증권은 분기별로 점검됩니다.
(4) 현금 출납원은 제서 업무를 맡을 수 없고 재무부가 지정한 1 인 주문만 할 수 있다.