통제 환경이란 펀드 관리 회사의 내부 문화와 가치로 경영진과 직원들이 통제 활동에 참여하는 태도에 영향을 미치는 것을 말합니다. 경영진은 환경을 합리적으로 통제할 수 있는 정책과 규범을 개발하고 투명성, 공정성, 성실 및 제한된 운영을 통해 좋은 평판을 유지해야 합니다.
2. 위험 평가
펀드 매니지먼트사는 발생할 수 있는 위험을 평가하고 위험 유형, 잠재적 심각도 및 확률을 분석한 후 내부 통제 프로그램에 포함시켜 위험 노출 및 손실을 줄일 수 있는 예방 조치를 마련해야 합니다.
3. 활동 통제
통제 활동은 잠재적인 위험을 예방, 발견 및 시정하고 회사의 경영 활동이 법률 및 내부 규정을 준수할 수 있도록 하는 일련의 통제 조치를 포함하여 펀드 관리 회사의 내부 통제 계획의 가장 기본적인 부분입니다. 통제 활동의 범위는 매우 넓으며 계정 관리, 위험 관리, 내부 감사 및 분업 제도와 같은 다양한 재무 및 비재무 활동을 포함할 수 있습니다.
4. 정보 통신
정보 및 커뮤니케이션이란 펀드 관리 회사의 내부 통제의 중요한 구성 요소로서, 회사 내의 정보 관리 및 커뮤니케이션 메커니즘, 외부와의 관련 정보 및 커뮤니케이션을 포함합니다. 펀드 매니지먼트 회사는 내부 부서 간의 조정, 정보 전달시기 적절한 정보 전달, 정확한 정보 등의 요구 사항을 보장하기 위해 정보 통신 메커니즘을 보완해야 내부 통제 기능을 더 잘 발휘할 수 있습니다.
5. 관리
규제는 펀드 관리 회사의 내부 통제의 마지막 중요한 부분이며, 내부 통제의 효과적인 이행을 보장하는 핵심 부분입니다. 경영진은 통제 조치의 이행, 위험 평가의 정확성, 정보 및 커뮤니케이션의 완전성 등 내부 통제 시스템을 감독해야 합니다. 이와 함께 펀드 관리 회사는 내부 통제 제도 집행의 효율성과 지속성을 보장하기 위해 정기적으로 내부 감사 및 위험 평가를 실시해야 합니다.
요약하면 펀드 관리 회사 내부 통제의 다섯 가지 기본 요소는 환경 통제, 위험 평가, 통제 활동, 정보 및 커뮤니케이션 및 감독입니다. 이러한 요소들은 상호 작용하여 펀드 관리 회사의 내부 통제 프레임워크를 형성하여 회사의 업무 활동의 안정성, 체계성, 규정 준수 및 효율성을 보장하고 투자자의 이익을 보호합니다.