호환되지 않는 직무 분리와 승인 통제 활동이 제대로 시행되지 않아 도장 관리가 통제불능이다.

1. 호환되지 않는 직무 분리 및 승인 통제 활동이 제대로 구현되지 않았습니다. 비호환 직무 분리 통제를 위해서는 기업이 업무 프로세스에 관련된 비호환 직무에 대한 포괄적이고 체계적인 분석 및 빗질, 적절한 분리 조치를 실시하여 각 직무와 상호 제약적인 작업 메커니즘을 형성해야 합니다.

2. 도장 관리가 통제불능이다: 재무장과 행정장이 하나로 합쳐져 행정관이 통제하고 출납원은 도장을 찍을 때 효과적으로 감시를 받지 못했다.