이런 일은 두 가지 법적 책임을 포함한다. 첫째, 은행 대출자들이 참여하고 교사하는 것은 주로 불법 대출죄로 형사책임을 추궁하는 것이다. 둘째, 은행원이 참여하지 않고 기업이 사기를 구성하는 것은 법인범죄에 속한다. 주로 기업 법정 대리인의 책임을 추궁했지만 회계도 일정한 처벌을 받게 되고, 액수가 큰 금액은 이론적으로 법적 책임을 져야 한다.