회사가 은행 계좌에서 정기 재테크를 구매하면 재테크 상품의 성격에 따라 해당 항목을 확인해야 한다. 예를 들어, 기업은 만기채권을 매입하여 만기까지 보유된 투자를 계상한다. 무위험 투자라면 다른 통화기금에 적립할 수 있다. 위험이 있다면 거래 금융 자산을 포함시킬 수 있다.