면세 면제 불가 (매입세 전출) 200*( 17%- 13%)=8.

매입세:100 *17% =17.

최종 면세 17-8=9

이번 호의 세금 환급은 9 만 위안이다.

현재 면세 26-9= 17

차변: 기타 ar-ar 수출 세금 환급 9

대출: 세금 납부-부가가치세 납부-수출 세금 환급 9